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施工会计主营业务成本科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
196楼
2023-03-06 16:40:50
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伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2023-03-06 17:16:56
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2023-03-06 17:40:36
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2023-03-06 18:04:58
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2023-03-06 18:32:14
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2023-03-06 18:45:32
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2023-03-06 19:15:09
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2023-03-06 19:31:18
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2023-03-06 19:50:17
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2023-03-06 20:14:05
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2023-03-06 20:41:57
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2023-03-06 21:11:53
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2023-03-06 21:29:09
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2023-03-06 21:44:27
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Charlene 发表的提问：
老师，我们是建筑施工企业，未使用建造合同准则，工程施工会计科目里的那些费用月底是不是需要全部结转到主营业务成本呢？
你好 根据收入结转成本 ，没有收入 不可能很多成本吧，没有收入工程施工先挂账
197楼
2023-03-06 17:08:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑施工企业能用劳务成本科目吗？该科目主要核算哪些成本？
是的，一般核算人工费的啊
198楼
2023-03-06 17:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 易 发表的提问：
施工企业项目月末需要把主营业务成本结转主营业务收入吗
你好，有实现收入，需要做这个分录的 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
199楼
2023-03-07 16:22:39
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易：回复邹老师 之前是不是还需要把工程施工结转主营业务成本
2023-03-07 16:38:55
易：回复邹老师 工程结算科目不需要结转吗？
2023-03-07 16:57:48
邹老师：回复 易你好，工程施工是与工程结算对冲 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利
2023-03-07 17:13:28
易：回复邹老师 这个合同毛利、工程施工与结转主营业务成本的那个合同毛利、工程施工是一样的吗
2023-03-07 17:37:39
易：回复邹老师 那个主营业务成本是怎么来的
2023-03-07 17:59:22
邹老师：回复 易你好，是的，是一样的 主营业务成本=合同总成本*完工比例——之前已经确认的成本金额
2023-03-07 18:20:19
易：回复邹老师 这个主营业务成本和工程施工是什么关系？
2023-03-07 18:43:47
易：回复邹老师 工程结算和主营业务收入有关系吗
2023-03-07 19:01:14
邹老师：回复 易你好，主营业务成本与工程施工 主营业务收入与工程结算最终金额是相等的
2023-03-07 19:19:43
易：回复邹老师 那为什么还要结转主营业务收入 可以不结转吗 直接工程施工和工程施工对冲
2023-03-07 19:41:12
易：回复邹老师 工程施工和工程结算对冲
2023-03-07 19:52:02
邹老师：回复 易你好，工程施工与工程结算对冲就是因为实现了收入才做的分录
2023-03-07 20:06:24
易：回复邹老师 先做结转主营业务收入的分录，然后再做对冲吗
2023-03-07 20:30:55
邹老师：回复 易你好，是的，是这样处理
2023-03-07 20:58:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜? 发表的提问：
工程类成本计入工程施工，怎么月末根据合同确认收入，还会有主营业务成本 ，主营业务成本在工程里包括什么成本呢
月末或者按期根据工程进度确认主营业务收入和成本。说理论不直接，找个完工百分比法的例题看一下就懂了。
200楼
2023-03-07 16:44:23
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甜甜?：回复轶尘老师 就是材料这些成本都计入工程施工，主营业务成本是什么成本呢
2023-03-07 17:02:10
轶尘老师：回复甜甜?工程施工只是过渡科目，类似于存货
2023-03-07 17:15:29
甜甜?：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-03-07 17:38:04
轶尘老师：回复甜甜?不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-03-07 17:54:59
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
201楼
2023-03-07 17:05:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醉熏的歌曲 发表的提问：
现在工程企业可以不通过“”工程施工‘’工程毛利 “工程结算”等 科目核算，直接用主营业务收入和主营业务成本核算吗？
您好 可以按您说的这样处理
202楼
2023-03-07 17:14:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
建筑业都要用工程结算这个科目吗？工程施工直接转主营业务成本可以吗？
你好，按照我处理的话是不可以的。
203楼
2023-03-08 16:21:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
像园林绿化和防水工程这样的建筑行业 直接进主营业务成本 主营业务收入工期都比较短，是小企业会计准则的。是不是不用设置工程施工和工程结算科目
你好！可以的，可以不用设置工程施工和工程结算科目，你的理解很对
204楼
2023-03-08 16:44:30
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 黄芳芳85 发表的提问：
建筑行业，工程施工成本和主营业务成本怎么区分，哪些做工程施工成本哪些做主营业务成本？
工程施工。该科目核算装饰企业实际发生的工程施工合同成本和合同毛利，下设“合同成本”和“合同毛利”两个明细科目。“合同成本”核算工程实际成本，一般包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等。其中，间接费用在“合同成本”下设置“间接费用”明细科目核算，月份终了，按一定方法分配计入工程成本；其余费用则在发生当期直接计入工程成本。“合同毛利”的确认以工程合同收入、费用确认为依据，借记“主营业务成本”，贷记“主营业务收入”，按其差额借记或贷记“合同毛利”。合同完工，结清“工程施工”和“工程结算”账户时，借记“工程结算”，贷记“合同毛利”。本科目期末借方余额，反映尚未完工结算的工程施工合同成本和合同毛利。 确认当期收入、费用、毛利时，借记“主营业务成本”、“工程施工——合同毛利”，贷记“主营业务收入”；工程完工结算时，借记“工程结算”，贷记“工程施工——合同成本”
205楼
2023-03-08 17:05:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 绽放 发表的提问：
建筑施工企业，某项目本月未确认收入，但该项目现有部分成本产生，产生的成本先暂放至工程施工科目借方，不接转至主营业务成本吗？
不用的，只有确认收入，才能结转的
206楼
2023-03-08 17:14:59
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绽放：回复袁老师 @袁老师:暂放到工程施工科目里就好了吗？7等到确认收入时再做两个分录:工程施工结转至主营业务成本分录和主营业务成本结转至本年利润科目。是这意思吗？
2023-03-08 17:58:02
绽放：回复袁老师 @袁老师:不结转至主营业务成本，暂放至工程施工科目，资产负债表怎么不平？
2023-03-08 18:19:47
袁老师：回复绽放是的， 工程施工计入存货的啊
2023-03-08 18:35:56
绽放：回复袁老师 @袁老师:我们是软件自动生成财务报表，我需要做工程施工结转至存货的分录吗？还是导出资产负债表后，自己把工程施工的金额填到存货栏里，使资产负债表变平？
2023-03-08 18:59:51
袁老师：回复绽放不用，调整报表即可
2023-03-08 19:28:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
小规模教育咨询有限公司工资做主营业务成本，主营业务成本比主营收入多，没有设置待摊成本科目，会计分录怎么处理呢？
你好 金额大的需要摊销的 需要走摊销
207楼
2023-03-12 18:09:56
全部回复
罗淑华：回复meizi老师 请问怎么摊销？
2023-03-12 18:27:44
meizi老师：回复罗淑华你好 要看你具体是什么 费用
2023-03-12 18:37:44
罗淑华：回复meizi老师 工资
2023-03-12 18:59:35
meizi老师：回复罗淑华你好 工资按你实际来入账 这个不分摊
2023-03-12 19:24:07
罗淑华：回复meizi老师 当月无销售只有成本，那成本就大于收入了
2023-03-12 19:50:17
meizi老师：回复罗淑华你好 是的 按你实际的来做
2023-03-12 20:17:29
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 米朵麻麻 发表的提问：
房地产开发转成本，是不是把工程施工里里面有的科目数额抄下来，然后转到主营业务成本里面？借主营业务成本，贷人工工资 福利 运输费
你有没有好好听课呀，晕死
208楼
2023-03-12 18:27:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冯铃淋 发表的提问：
老师，您好，想问一下确认收入结转成本。借：主营业务成本，工程施工—合同毛利；贷：主营业务成本；这三个科目的金额含税还是不含税
这个都是不含税的金额，你那个贷方的科目错了，贷方是主营业务收入。
209楼
2023-03-12 18:43:21
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冯铃淋：回复陈诗晗老师 是贷：主营业务收入
2023-03-12 19:05:28
陈诗晗老师：回复冯铃淋不含税金额来确定的。
2023-03-12 19:34:13
冯铃淋：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-12 19:50:22
陈诗晗老师：回复冯铃淋不客气，祝你工作愉快。
2023-03-12 20:13:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 唐 发表的提问：
请问公司提供下水道维修疏通，人员工资是计入什么科目？是按建筑业入工程施工？或劳务成本？或直接计主营业务成本？
你好 人员工资就是你们的成本的 你们是专门疏通维修下水道的公司吗 那你直接计入主营业务成本
210楼
2023-03-12 19:11:59
全部回复
唐：回复meizi老师 好的，谢
2023-03-12 19:30:36
meizi老师：回复唐不客气 帮到你就好
2023-03-12 19:41:02
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