处理没有问题 其他应付款换为其他应收款更好

五险的金额是填在第8行各类基本社会保障性缴款，汇算清缴职工薪酬账载金额是不是管理费用计提的工资额是的，住房公积金和社保账载金额包括职工个人缴纳部分么？不包括个人部分

借银行存款 贷营业外收入

小企业会计准则，缴纳社保时借管理费用

同学，你好。医保一般也有合并政策，具体可咨询当地社保，区号➕12333

你好； 是的 ； 区分下单位 和个人金额来做分录。 单位部分计提 ；个人部分挂其他应收款挂账

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

你好！(5)缴纳社保 借：应付职工薪酬 养老保险 应付职工薪酬 医疗保险 应付职工薪酬 失业保险 应付职工薪酬 生育保险 应付职工薪酬 工伤保险 其他应付款 社会保险费(养老、医疗、失业保险) 贷：银行存款 借:管理费用--残疾人保障金 贷:银行存款