一米阳光：回复袁老师 好的，谢谢

小雨：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

石宇欣：回复朴老师 就是用写累计借方和累计贷方吗？因为书上的资料只有期初余额

朴老师：回复石宇欣就是写期初余额的哦

石宇欣：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复石宇欣满意请给五星好评，谢谢

朝奋：回复文老师 老师请问用友软件我2018年做了一年账，现在想在用友软件上另外重新建账套能不能把18年做账的期末余额导入19年新建账套里面期初余额？

文老师：回复朝奋这样应该是不可以的

活力的板凳：回复朴老师 您好，是这样的。我们软件马上运用到基层合作社，到时需要为合作社进行讲解软件应用。我在演示的时候启用账套前应该录入在哪个科目名称内。包括借贷双方

朴老师：回复活力的板凳你好，直接按照你们的期末数来建就可以了

活力的板凳：回复朴老师 您好，老师。我是非会计人员，您说的这个我能理解。可否详细告诉我打个比方我期末剩余10W的余额。我应在哪个科目下填写借贷双方

朴老师：回复活力的板凳你是软件做账吗？你这样说我不知道你什么意思，软件做账的话直接接着做就可以了

活力的板凳：回复朴老师 是这样的，老师。我现在将实际情况详细说一下。我们软件公司受政府之托做了一个合作社财务管理平台。可能明年开始本地区所有农村合作社都开始用此软件记账。在这之前我们要下去为各个合作社进行软件应用培训。我来讲解，但是我之前没有接触过财务相关，只是刚刚入门点皮毛。那么做账不是每年一月份开始先进行账套启用吗。启用账套前需要填写借贷双方，平等后账套才能启用成功。我之前理解的是：如果去年合作社剩10W，那么我们就在银行存款或现金填10W的借方，然后在本年盈余科目中填10W的贷方。但我今天发现本年盈余不是这个意思。所以才来问应该在哪个科目内填写。或者说我的思路本来就不对。

活力的板凳：回复朴老师 麻烦您了 顺便您回答时说一下在哪评好评。

朴老师：回复活力的板凳这个做账的话就是做分录出报表，一年建一个新账套就行了，每个月结转之后接着做，年底才结账

活力的板凳：回复朴老师 恩，对的。我们系统就是每个月结转，然后一年建一个新账套。那您的意思是建新账套的时候不用填数据，直接账套启用，然后在填凭证什么的做账就完事了吗？

朴老师：回复活力的板凳建新帐套的时候一般就是把上个账套的期末数做新账套的期初数做账的

活力的板凳：回复朴老师 ……我知道，老师。您已经重复过这个问题了。那么您说的这个上个账套的期末数做新账套的期初数有没有一个学名，类似本年盈余、农产品销售收入这种类似的。我能听懂您的意思，但我不知道如果有这个的话应该在哪填。

朴老师：回复活力的板凳你好，就是照着去年的期末录入今年的期初数，照着输入就可以

pp小妮子：回复蒋飞老师 在生产成本科目里加一个劳务成本明细科目在录入期初数？。

蒋飞老师：回复pp小妮子你好！ 可以的

pp小妮子：回复蒋飞老师 老师我还想请问一下，这个录入期初数余额栏没有区分借方和贷方，但我的其他应收款里有贷方余额我是不是只能用负数表示贷方科目余额？？？

蒋飞老师：回复pp小妮子对的。需要用负数表示贷方余额

pp小妮子：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复pp小妮子不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

飞雪：回复月月老师 在建账录起期初时设置二极科目，将余额也录到期出二极科目期初余额里对吗里吗

月月老师：回复飞雪你好，是的，余额也录入到二级科目。

幽兰：回复邹老师 是的

邹老师：回复幽兰你好，那只需要根据期末数据做资产负债表，然后按发生额做利润表就是了

勤劳的身影：回复邹老师 上月有张银行回单手续费没有及时入账，所以导致账面比实际多出一块钱

邹老师：回复勤劳的身影借；财务费用 贷；银行存款 1元

勤劳的身影：回复邹老师 用上个月的回单入这个月的账吗

邹老师：回复勤劳的身影只能是在这个月入账了

闫杰：回复晓海老师 开了发票，怎么做？不是可以全额抵扣的吗？

晓海老师：回复闫杰免服务费还开发票？全额抵扣那是税控盘不是财务软件

闫杰：回复晓海老师 如果是税控盘？那又该怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复闫杰计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。