骐骐：回复武老师 不调整可以吗，只是需要的时候才单独另外调整

武老师：回复骐骐可以，这个可以根据你公司的财报要求，但是，特别重大的不行

艼秢：回复maize老师 研发加计扣除费用表中，其他相关费用，在第二行汇总里面没有包括进去，这个费用怎么办？

艼秢：回复maize老师 就是5510.45这笔

maize老师：回复艼秢研发加计扣除费用表 你这个是哪里的，自己单独做台账还是啥 你这个截图不是有这个吗，

艼秢：回复maize老师 年度研发费用合计里面，不包含这笔金额

艼秢：回复maize老师 第二行和研发小计里面都不包含这个5510.45

maize老师：回复艼秢这个5510.45你自己填写下面这个不行吗，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费 需要你自己先填写，那才可以汇总，

艼秢：回复maize老师 都填了，28行的其他费用没有会用到40行和第二行，这个28行的可以加计扣除吗？能的话是要填到其他地方吗？

艼秢：回复maize老师 都填了，28行的其他费用没有汇总到40行和第二行，这个28行的可以加计扣除吗？能的话是要填到其他地方吗？

maize老师：回复艼秢此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。经限额调整后的其他相关费用 这个是需要填写的，你看下这个说明，其他相关费用的限额=允许加计扣除的研发费用中的第１项至第５项的费用之和×10％÷(1-10%)。因此，第35行“(七)经限额调整后的其他相关费用”填写Min[第29行数据，研发费用中的第１项至第５项的费用之和×10％÷(1-10%)]。如某研发企业2017年进行研发活动，该研发项目共发生研发费用100万元，其中与研发活动直接相关的其他费用12万元，假设研发活动均符合加计扣除相关规定。A项目其他相关费用限额=（100-12）×10%÷(1-10%)=9.78，小于实际发生数12万元，则《明细表》第35行应填报9.78万元。又如与研发活动直接相关的其他费用为8万元，则其他相关费用限额=（100-8）×10%÷(1-10%)=10.22，大于实际发生数8万元，则《明细表》第35行应填报8万元。

艼秢：回复maize老师 哦，好的，谢谢！

maize老师：回复艼秢好的你按这个原理分析你自己去填写下

艼秢：回复maize老师 嗯嗯好的

maize老师：回复艼秢好的我先回复别的学员了

板蓝根好甜：回复暖暖老师 我需要怎么处理呢？

暖暖老师：回复板蓝根好甜按照你年底的下午报表申报汇算清缴

小萤酱儿：回复克江老师 那就是我反结账到18年去调整后，就算数据和我当时申报数据不同也没关系，只要在年报和汇算清缴里填写正确的数据就行，季度的数据就不用管肯啊

克江老师：回复小萤酱儿是的。没有问题。所得税以汇算清缴为准

Happy：回复东老师 不是按照调整后的申报吗 事务所出了新的报表

东老师：回复Happy你按照新的报表来申报也可以。

Happy：回复东老师 都这么随意的吗

东老师：回复Happy对这个是没有太大影响。

风铃：回复文文老师 汇算清缴和审计一致，是吗？

文文老师：回复风铃是，汇算清缴和审计一致

周露露：回复辜老师 就是说财务系统里报表数据应该和审计报告的数据是一致的吗？

辜老师：回复周露露原则上是这样的，不过也有公司把审计调整做到当年度的，如果是利润表项目通过以前年度损益调整在当年度进行调整的