首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计准则应用指南附录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
老师问一下在小企业会计准则下，因为对方企业倒闭而无法收回的应收账款怎么做分录？
这个直接做借营业外支出 贷应收账款
196楼
2023-03-06 16:10:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
197楼
2023-03-06 16:40:09
全部回复
会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2023-03-06 16:55:11
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2023-03-06 17:13:57
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2023-03-06 17:42:14
袁老师：回复会计求求是的
2023-03-06 18:01:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，我们公司应该用企业会计准则，但是用成小企业会计准则怎么办呢
你们是手工做账还是电脑做账呢？
198楼
2023-03-06 17:04:56
全部回复
hellojk：回复许老师 电脑
2023-03-06 17:35:54
许老师：回复hellojk电脑的话，比较麻烦了。 一般的话，要重新选择适用的会计准则，重新做账了
2023-03-06 17:56:21
hellojk：回复许老师 天啊，怎么办，数据太多了
2023-03-06 18:24:56
许老师：回复hellojk或者可以重新用一个相同类型的软件（比如都是用友），换一个狗。一般的话，是可以导入新账套的
2023-03-06 18:36:40
hellojk：回复许老师 换一个什么狗呢？把数据导入新账套吗？
2023-03-06 18:59:17
许老师：回复hellojk你们现在用的软件，不都是要有狗（光盘）才能操作的哈。 用一个同类型的，许多是可以导入的，不过也不一定哈（有的软件不支持导入）
2023-03-06 19:22:43
hellojk：回复许老师 那么我不换软件可以吗？新建一个账套把数据导入进去
2023-03-06 19:46:50
许老师：回复hellojk如果新建的账套，可以被导入的话，当然也是可以的哦
2023-03-06 20:16:33
hellojk：回复许老师 哦哦，谢谢老师
2023-03-06 20:34:25
许老师：回复hellojk不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-06 20:52:29
大石头老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
会计企业准则附注怎么写
同学你好，建议找一份经事务所审计后的审计报告，后面就有可以参考一下
199楼
2023-03-06 17:30:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
请问小企业会计准则下，预收预付，其他应收其他应付的公式是怎么样的？
等会发给你，等会哈
200楼
2023-03-06 17:41:58
全部回复
Lisa：回复maize老师 好的
2023-03-06 18:10:54
maize老师：回复Lisa这个有说明，你去看看这个
2023-03-06 18:32:03
maize老师：回复Lisa还有这个，其他应付款
2023-03-06 18:49:16
Lisa：回复maize老师 不是，是资产负债表的取数公式是什么样的，没有重分类
2023-03-06 19:06:14
maize老师：回复Lisa这个我发给你是报表公式原文，
2023-03-06 19:24:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tina 发表的提问：
应收账款的坏账确认有什么要求，必须多久未收回款项能确认坏账，240万的坏账能一次确认吗？我们是小企业会计准则
你好 ；   可以直接确定的；  比如借营业外支出贷应收账款 ；   应收作坏账处理要有相关证据证明该笔债权目前已成为坏账. 逾期3年以上仍未收回的应收账款; 不能收回的应收账款,称为坏账,因为应收账款成为坏账而造成的损失称为坏账损失.
201楼
2023-03-07 16:43:22
全部回复
Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？
2023-03-07 17:08:27
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  
2023-03-07 17:20:12
Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？
2023-03-07 17:33:00
meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   
2023-03-07 17:56:23
Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？
2023-03-07 18:16:00
meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   
2023-03-07 18:36:53
Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？
2023-03-07 18:50:34
meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的   
2023-03-07 19:01:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岑 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，实际发生应收账款减少，是直接计入营业外收支吗
你好，可以直接计入营业外收支
202楼
2023-03-07 16:53:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的刺猬 发表的提问：
请问小企业会计准则，冲减去年的应收账款，应该怎么做账？
你好 意思是坏账要做坏账处理吗?
203楼
2023-03-07 16:58:49
全部回复
个性的刺猬：回复meizi老师 不是，去年的分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税额。今年开了红字，怎么做账？
2023-03-07 17:29:05
meizi老师：回复个性的刺猬你好 做 借应收账款 红字贷以前年度损益调整 红字 应交税费 红字 然后结转到未分配利润去就行了
2023-03-07 17:50:14
个性的刺猬：回复meizi老师 可是小企业会计准则不是不通过以前年度损益这个科目吗
2023-03-07 18:08:35
meizi老师：回复个性的刺猬那你就用未分配利润直接做哈 借应收账款 红字贷未分配利润 红字 应交税费 红字
2023-03-07 18:36:32
个性的刺猬：回复meizi老师 那应交税费的红字就直接减少当期的税额就行了 对吗？
2023-03-07 18:51:09
meizi老师：回复个性的刺猬你好 嗯 是的 你就减少了
2023-03-07 19:12:22
个性的刺猬：回复meizi老师 是税务局代开的红字，可以冲减税额吗？
2023-03-07 19:37:34
meizi老师：回复个性的刺猬你好 可以的 红冲发票会红冲税额的金额的 到时会冲减收入
2023-03-07 20:05:12
个性的刺猬：回复meizi老师 好的 多谢老师
2023-03-07 20:22:51
meizi老师：回复个性的刺猬不客气 满意请给予评价
2023-03-07 20:48:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 潇洒的万宝路 发表的提问：
我国企业会计准则规定，确定应收账款减值只能采用备抵法，不得采用直接转销法。和小企业会计准则规定，应收账款减值采用直接转销法。这两种说法都对吗？
同学你好，这两种说法都是对的；一个是企业 ，一个是小企业 ；
204楼
2023-03-07 17:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：民非的应交税费的科目，和我们小企业会计准则的不同在哪？能不能给个民非的收入的分录。谢谢
你好，同学。 你这里账务处理没有区别，只是科目 有所区别。
205楼
2023-03-08 16:42:33
全部回复
浅雨：回复陈诗晗老师 给个分录
2023-03-08 17:13:59
陈诗晗老师：回复浅雨借 Xxw 贷 Xx收入 应交税费 增值税 交纳时 借 应交税费 增值税 贷 存款 不存在 其他明细，
2023-03-08 17:31:31
浅雨：回复陈诗晗老师 增值税下面的明细科目
2023-03-08 17:52:06
浅雨：回复陈诗晗老师 我们一般企业有销项税和进项税，这个
2023-03-08 18:11:51
陈诗晗老师：回复浅雨非营利不存在，这些明细，直接增值税就是了的。
2023-03-08 18:28:48
浅雨：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-03-08 18:39:50
陈诗晗老师：回复浅雨不客气，祝你工作愉快。
2023-03-08 18:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税需要通过应交税费核算吗
是的，借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
206楼
2023-03-08 16:54:20
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 兔小白 发表的提问：
老师，代扣代缴社保公积金这项，怎么确定是其他应付还是其他应收？使用的是小企业会计准则
同学，你好，如果是在发放工资之前就缴纳了当月的社保公积金的话，就是用其他应收款科目，如果是在发放工资之后才缴纳当月的社保公积金的话，就是用其他应付款科目。
207楼
2023-03-08 17:01:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的微笑 发表的提问：
请问小企业会计准则怎么录入应交税金
你好 应交税费 应交增值税  小规模就到二级科目 
208楼
2023-03-08 17:11:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 宝宝是我 发表的提问：
小企业会计准则下，应交税费需要计提吗，缴纳的增值税计入哪里呢
你好，你所指的应交税费具体是指的什么税种？是增值税，还是附加税，还是企业所得税？ 如果是小规模纳税人的增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
209楼
2023-03-08 17:20:59
全部回复
宝宝是我：回复邹老师 我们是一般纳税人，我现在都有点混乱了，到底转不转未交增值税，不转又计入哪里呢
2023-03-08 17:43:19
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-03-08 18:09:04
邹老师：回复宝宝是我你好，需要把销项税额，进项税额结转到转出未交增值税的 如果是销项税额大于进项税额，这样结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 缴纳的时候， 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-08 18:25:27
宝宝是我：回复邹老师 听课时，老师说小企业会计准则不用计提，不是计入已交税金吗
2023-03-08 18:36:07
邹老师：回复宝宝是我你好，一般纳税人的增值税是需要做结转处理的 不是计入已交税金明细的，已交税金明细是用来核算一般纳税人预交的增值税
2023-03-08 19:05:17
宝宝是我：回复邹老师 然后发票没有认证抵扣的进项发票是计入待认证里面吗
2023-03-08 19:32:50
邹老师：回复宝宝是我你好，取得了发票没有认证，但是入账了，是通过待认证进项税额明细科目核算的
2023-03-08 19:51:52
宝宝是我：回复邹老师 也就是说没有入账的话，也可以认证女入账对吗
2023-03-08 20:18:59
宝宝是我：回复邹老师 就是我可以后期认证后再入账，可以吗
2023-03-08 20:31:08
邹老师：回复宝宝是我你好，发票没有认证可以先入账，税额部分通过待认证进项税额核算，之后认证了从待认证进项税额结转到进项税额 核算
2023-03-08 20:41:22
宝宝是我：回复邹老师 哦哦哦，那老师。就是12月份调了很多帐，那12月份财务报表修改后，前面的财务报表需要修改吗
2023-03-08 21:03:40
邹老师：回复宝宝是我你好，12月份及以后月份的报表需要修改的
2023-03-08 21:33:28
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 标致的灯泡 发表的提问：
有一家单位欠我公司货款，但是这家单位已破产清算，应收账款收不回来了，我们公司采用的是小企业会计准则，我用直接转销法可以吗？需要准备什么资料？
可以直接用，去税局备案这笔坏账就可以
210楼
2023-03-12 18:22:14
全部回复
标致的灯泡：回复吴少琴老师 去税务备案要准备什么资料？
2023-03-12 18:43:27
吴少琴老师：回复标致的灯泡具体资料要问一下12366，一般是公章，身份证，营业执照，坏账备案表
2023-03-12 18:55:18
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料