锦鲤：回复郭老师 是的，还交了个税

郭老师：回复锦鲤你有应付利润这个科目的吗

锦鲤：回复郭老师 有的，分录应该怎么写？

郭老师：回复锦鲤借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存，应交税费 借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付利润

锦鲤：回复郭老师 顺序是不是有点问题？

郭老师：回复锦鲤你好，有什么问题的 第一个计提，第二个支付 第三个结转 ？

锦鲤：回复郭老师 公司转让，是不不是应该先结转，然后计提，再支付？

郭老师：回复锦鲤没有闲结转的 都是先计提 你当月不发，就结转

锦鲤：回复郭老师 就是当月付的

郭老师：回复锦鲤你说的结转是不是本年利润结转 你计提了，利润分配-应付利润有余额了才结转的

锦鲤：回复郭老师 是的，未分配利润要调整为零

郭老师：回复锦鲤未分配利润最后结转的

maxy：回复冰儿老师 他们说是不用计提的，我看到我们的那个科目是主营业务税金及附加

冰儿老师：回复maxy这个根据各个公司实际情况，不计提就借借：营业税金及附加 贷：银行存款。营业税金及附加和主营业务税金及附加核算内容是一样的，只是名称不同。

mua! (*╯3╰)：回复袁老师 小企业会计准则现在是这样做的吗？

袁老师：回复mua! (*╯3╰)是的啊 。

天使爱美丽：回复QQ老师 借:制造费用-175红字，贷:未分配利润-175？

QQ老师：回复天使爱美丽你好！ 借未分配利润 贷 累计折旧 红字

天使爱美丽：回复QQ老师 老师，是这样么？

QQ老师：回复天使爱美丽你好！都是红字的。否则凭证式不平的

天使爱美丽：回复QQ老师 老师，我去年多折旧，就意味着多进费用了，挤占利润了，所以今年这175应该进未分配利润里，增加未分配利润，是吧

QQ老师：回复天使爱美丽你好！未分配利润贷方增加 所以做借方红字就是贷方蓝字啊

叶子：回复meizi老师 我看有些购入是记其他货币资金的，我这儿是短期投资，要做怎么调整吗

meizi老师：回复叶子你好 交易性金融资产是公司持有的金融资产（比如股票、债券、基金等等金融工具），并且持有目的是为了通过卖出实现短期获利。通常由市场决定价格，而且价格是波动的。 其他货币资金是存在证券公司账户里的资金，用来购买股票、债券等金融资产，他的表现形式是资金，一般不存在价值变动的问题。 交易性金融资产（Financial assets held for trading）是指企业为了近期内出售而持有的债券投资、股票投资和基金投资。如以赚取差价为目的从二级市场购买的股票、债券、基金等。交易性金融资产是会计学2007年新增加的会计科目，主要为了适应现在的股票、债券、基金等出现的市场交易，取代了原来的短期投资，与之类似，又有不同。 你就调整到交易性金融资产 如果是为了赚取差价的

叶子：回复meizi老师 小企业会计准则没那个科目吧

meizi老师：回复叶子你好 是的 小企业会计准则中没有交易性金融资产 那你就放在其他货币资金科目去

叶子：回复meizi老师 那也就是不能放短期投资，要放其他货币资金，为什么

meizi老师：回复叶子你好 短期投资是指企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资 。 看我给你做的分录 ；先走其他货币资金来做 ；然后做短期投资；从公司帐户划出存款: 借:其他货币资金--存出投资款 贷:银行存款 购买理财产品: 借:短期投资 贷:其他货币资金--存出投资款

叶子：回复meizi老师 好的，谢谢乐老师，那这样调整对去年的没啥影响吧，对了那个投资收益所得税要交的吧？

meizi老师：回复叶子你好 是的 需要交纳的 科目这个影响不大 你直接做的短期投资嘛

叶子：回复meizi老师 好的，科目我按您指导调整下，然后那个所得税到时也就不做什么调整

meizi老师：回复叶子你好 到时你有收益才做投资收益 去缴纳企业所得税

叶子：回复meizi老师 好的，那如果什么时候收回本金的话直接冲减短期投资是吗

meizi老师：回复叶子你好 是的 冲你短期投资即可的

蓝天：回复郭老师 请问银行理财的投资收益需要交税么

郭老师：回复蓝天你好，需要交企业所得税的。

蓝天：回复郭老师 税率安多少计算

郭老师：回复蓝天所得税看利润 利润100万以内小型微利企业2.5%

蓝天：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复蓝天不用客气 周末愉快

蓝天：回复郭老师 老师，单位为小企业会计准则，补去年印花税，及滞纳金，金额很小很小很小，如何做分录？

郭老师：回复蓝天借税金及附加贷银行 借营业外支出滞纳金 贷银行

蓝天：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复蓝天不用客气 工作愉快

若清水：回复江老师 计提的话用什么科目？

江老师：回复若清水那要看你们租赁的用途，再计入什么费用

若清水：回复江老师 是仓库的，我可以计入成本，请问是做 借：主营业务成本-暂估租金 贷：预付账款吗？发票回来是不是要红冲回？

江老师：回复若清水借：销售费用——租赁费 贷：预付账款

清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗

清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目

悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用