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企业会计核算情况调研报告
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 离殇 发表的提问：
个体工商户小规模查账征收方式做财务会计制度及核算软件备案-会计报表情况是哪些报表？
你好 看下选项里都有什么 小企业会计准则的话 资产负债表和利润表就可以
166楼
2023-02-21 17:08:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 红叶 发表的提问：
#提问 老师:我要填企业所得税征收方式签定表，下面这些内容怎么填？ 1、所属行业: 2、账簿设置情况: 3、收入总额核算情况: 4、成本费用核算情况: 5、账簿、凭证保存情况: 6、纳税义务履行情况:
按你们实际填写就可以，是啥行业就填写啥，收入 成本和费用，和你账上出财务报表填写，
167楼
2023-02-21 17:36:47
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冷静的黑夜 发表的提问：
会计主体是进行会计核算的基本前提之一。一个企业可以根据具体情况确定一个或若干个会计主体这句话是否正确
你好，学员 会计主体是进行会计核算的基本前提之一。一个企业可以根据具体情况确定一个或若干个会计主体这句话是否正确
168楼
2023-02-21 17:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，请问企业所得税年报中资产折旧、摊销情况及纳税调整表中，资产计税基础怎么算？
你好，一般就是账载金额
169楼
2023-02-22 17:06:10
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持之：回复邹老师 我看以前的会计报15年的企业所得税年报，又是用账载金额减去了折旧额
2023-02-22 17:29:33
邹老师：回复持之你好，不需要的，这样是不对的
2023-02-22 17:52:53
持之：回复邹老师 @邹老师：应该是账载金额-固定资产的进项税金对吗、
2023-02-22 18:17:45
邹老师：回复持之你好，进项如果抵扣了就不体现在这个表格中的
2023-02-22 18:39:11
持之：回复邹老师 @邹老师：请问是哪个表格？
2023-02-22 19:02:11
邹老师：回复持之资产折旧、摊销情况及纳税调整表
2023-02-22 19:19:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
请问下，税审报告里面的资产负债变会跟账套的资产负债表不一致的情况吗？税审报告里面的是调整过的吗？
是的 会出现调整的情况 如果没和审计单位沟通 就会出现差异
170楼
2023-02-22 17:23:46
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向日葵：回复轶尘老师 那账套需要相应的调整吗？
2023-02-22 17:45:16
轶尘老师：回复向日葵是的 你账上也要相应的调整
2023-02-22 18:09:16
向日葵：回复轶尘老师 那账上可以不做调整，一直存在这个差异吗？
2023-02-22 18:21:38
轶尘老师：回复向日葵是的。必须保证账表一致。
2023-02-22 18:34:15
向日葵：回复轶尘老师 是要调整到一致是吗？那2018年的，我是调整2018年的账套还是在2019年里面通过以前年度损益调整来调整呢？
2023-02-22 19:01:35
轶尘老师：回复向日葵调整2018年的账。你要保证2019年的期初数和2018年的期末数一致。
2023-02-22 19:15:51
向日葵：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-02-22 19:42:42
轶尘老师：回复向日葵不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-02-22 19:52:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
为什么会有两本报告，一本审计报告，一本汇算清缴调报告
你好，一本是针对报表的审计，一本是针对所得税汇算清缴的审计
171楼
2023-02-22 17:32:15
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o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 为什么事物所出一整年的资产负债表，利润表，现金流量表速度这么快啊，半个小时不到就搞定了
2023-02-22 17:46:02
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，可能是借助了相应软件
2023-02-22 18:05:48
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 一般这么快就出了报表，是不是一两天就可以出来汇算报告和审计报告啊
2023-02-22 18:35:39
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，关键看你单位业务量，如果不大，几天就可以了
2023-02-22 19:04:35
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 一般都是有两本报告的吗？一本审计报告？一本汇算清缴报告吗？
2023-02-22 19:18:29
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，有需要的企业可以找事务所出具财务报表的审计报告 汇算清缴的是针对企业所得税的汇算清缴鉴证报告 不一定都有两本报告的
2023-02-22 19:46:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
现在有一个2018年度出口业务收汇情况报告表，您会填吗？
就是根据实际收回情况填写的哦
172楼
2023-02-22 17:41:38
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 下面这种情况 调账怎么调呢 我们是小企业会计制度 没有以前年度损益调整科目
你好，没有可以用利润分配-未分配利润代替。
173楼
2023-02-22 17:50:59
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Lily：回复月月老师 我知道用未分配利润代替，借贷方都是未分配利润么
2023-02-22 18:05:33
月月老师：回复Lily你好，你是什么业务需要调整呢。
2023-02-22 18:23:21
Lily：回复月月老师 就是科目记错了 ，应该把17年工程施工-间接费用20000计入工程施工-人工费 2019年想要调整过来
2023-02-22 18:50:11
Lily：回复月月老师 不影响上面度的利润的
2023-02-22 19:17:32
月月老师：回复Lily你好 借：工程施工—人工费 20000 贷：工程施工—间接费用 20000
2023-02-22 19:30:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
老师，我在更改财务会计制度及核算软件备案报告，我不知道我们公司是企业会计准则，还是小企业会计准则，怎么判断呢
你好 你去看看你们软件里面选择的是什么准则 就对应备案什么准则
174楼
2023-02-23 16:14:08
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老式公寓：回复meizi老师 这个企业会计准则与小企业会计准则有什么影响吗？
2023-02-23 16:25:54
老式公寓：回复meizi老师
2023-02-23 16:55:29
meizi老师：回复老式公寓你好 中小企业一般是选择小企业会计准则的 。 这个没有具体什么影响。 本来也是你们自己选择准则来做账的
2023-02-23 17:19:15
老式公寓：回复meizi老师 主要是我看备案是企业会计准则，但是之前的会计报送报表和填企业所得税都是弄的小企业准则，弄得我不知道该怎么办了
2023-02-23 17:30:41
老式公寓：回复meizi老师 之前都是按小企业来报的
2023-02-23 17:53:16
meizi老师：回复老式公寓你好 那你就去修改 改成小企业会计准则
2023-02-23 18:10:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
1、如果是高新企业，我们会不会涉及填写统计局数据 2、高新企业的，所得税汇算报告，我们会涉及到做研发费用加计扣除 3、每个月研发费用的归集 高新企业财务要做那些事，有什么区别
1、如果是高新企业，会涉及填写统计局数据 高新企业的，所得税汇算报告，涉及到做研发费用加计扣除 每个月研发费用的归集 高新企业财务要做那些事，没什么区别的
175楼
2023-02-23 16:41:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桜 发表的提问：
在会计核算中，红笔可以在哪几种情况下使用
一般是收到利息收入，还有就是分录做错，这个涉及损益，和涉及往来，为了不增加本年累计数这个做负数，
176楼
2023-02-23 17:02:58
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maize老师：回复小桜多记账这个冲掉这个也可以
2023-02-23 17:24:52
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
汇算清缴时 勾选信息与实际申报的财务报表类型不匹配 填报的是小企业会计准则 实际申报的是企业会计制度 这种情况怎么处理？
这个需要去税务局更改的
177楼
2023-02-23 17:12:12
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧虑的大白 发表的提问：
我们是一般纳税人，开出来的发票内容是服务费，但是核定的有文化建设事业费-广告业。像这种情况，文化建设事业费怎么计算和申报
如果你不是开的跟广告很沾边儿的，广告费啊，广告制作费啊，是不用交那个文化事业建设费的。
178楼
2023-02-23 17:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 董 发表的提问：
公司是小规模的电气销售企业，在（财务会计制度及核算软件备案报告书中）成本核算、折旧方法怎么填？
这个由企业根据自身情况选择 成本核算：比如先进先出，个别计价 折旧：直线法，年数总和法等 没有强制规定，企业选择适用就可以了
179楼
2023-02-27 17:18:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪风 发表的提问：
什么情况下需要出审计报告
你好 你好，一般外部需要，比如招标  或者上市 公司 
180楼
2023-02-27 17:29:35
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