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企业会计核算情况调研报告
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 123 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时什么情况时要纳税调减？
就如果说你税法上好好快就很有差异，就存在调整，那么什么时候调节，比方说你有不征税的收入，比方说你有有研发费用的加计扣除，这些都是说明税法利润比会计利润更少，就可以调减。
211楼
2023-03-12 18:27:45
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123：回复陈诗晗老师 这跟营业外收入不搭边对吗？比如我们增值税转入营业外是不调减的吧？
2023-03-12 18:57:47
陈诗晗老师：回复123这个营业外收入，如果说你会计做了营业外收入，税法上这个营业外收入不用交税的话，这种要调减啊。
2023-03-12 19:12:26
123：回复陈诗晗老师 老师 不太懂 税法和会计上的区别
2023-03-12 19:33:17
陈诗晗老师：回复123就是你日常在做账的时候，你是在会计口径做的帐，做完之后的利润是会计口径的利润，但是税法口径认不认可，这个利润就不一定，那么你在汇算清缴的时候上到税法口径去进行处理，如果说两者有差异，就要进行调整。
2023-03-12 19:54:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 海 发表的提问：
国资委报表中企业期初数调整情况表，如何填写
根据你财务报表上的数据来填写
212楼
2023-03-12 18:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高贵的御姐 发表的提问：
企业所得税年报工资薪金账载金额大于个税系统申报金额，这种情况下需要调增吗，调增会出预警吗
这个需要看啥情况这个是计提多吗？
213楼
2023-03-12 19:17:59
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高贵的御姐：回复maize老师 对 是计提多了
2023-03-12 19:42:09
maize老师：回复高贵的御姐计提多你这个取税收金额按实际填写就可以，
2023-03-12 20:00:39
高贵的御姐：回复maize老师 好的谢谢您
2023-03-12 20:25:50
maize老师：回复高贵的御姐好的，我先回复别的学员了
2023-03-12 20:36:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冷艳的啤酒 发表的提问：
有些费用无法取得发票凭证，造成费用成本不能准确核算，需要核定征收，报告该怎么说明情况呢
你好 就说不能准确 核算成本费用 申请核定征收
214楼
2023-03-13 15:46:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蒋小姐 发表的提问：
企业合并注销的清算报告里面关于资产、负债及资金去向的情况应该具体如何表述
资产、负债、权益各是多少 账面价值多少，评估价值多少 由X公司承接
215楼
2023-03-13 15:54:25
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蒋小姐：回复陈诗晗老师 资产_万元，负债_万元，账面价值_万元，由_公司承接。这样吗老师
2023-03-13 16:37:07
陈诗晗老师：回复蒋小姐阐述清楚这些就可以了 为了美化，你可以再加一些文字加以修饰
2023-03-13 17:03:35
蒋小姐：回复陈诗晗老师 老师可以帮我修饰一下吗，我是小白 辛苦老师了
2023-03-13 17:32:56
陈诗晗老师：回复蒋小姐就按我给你的写吧，休不修饰都不是最重要的，主要是表述清楚就可以了
2023-03-13 17:45:57
蒋小姐：回复陈诗晗老师 可以蛮烦老师帮我具体表述一下吗，想表现好点
2023-03-13 18:10:50
陈诗晗老师：回复蒋小姐你真是难为我了 你企业实际情况你清楚阐述一下
2023-03-13 18:24:22
蒋小姐：回复陈诗晗老师 我也不是很清楚， 内容是市国资委产权科 10:06:04 因整合转型而注销的公司，需要公司自己提供清算报告，报告上面要交代清楚资产、负债及资金去向。
2023-03-13 18:41:38
蒋小姐：回复陈诗晗老师 他就是这么一个要求
2023-03-13 19:05:09
陈诗晗老师：回复蒋小姐由于XX因素，为了更好的资源优化，我司与XX公司合并重组，现在我司财务资料如下： 资产_万元，负债_万元，账面价值_万元，由_公司承接。
2023-03-13 19:17:23
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 糖豆 发表的提问：
广告业文化事业建设费 什么情况下要申报，为什么我们代账会计将文化事业建设费都是0申报
文化事业建设费是国务院为进一步完善文化经济政策，拓展文化事业资金投入渠道而对广告、娱乐行业开征的一种规费。看你们是否属于相关行业的
216楼
2023-03-13 16:21:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
国别报告概念有点模糊，比如A企业控制B企业，B企业控制C企业，C企业控制D企业，这种情况下，是针对哪个主体要求国别报告？谢谢
你好，是针对a企业的哦
217楼
2023-03-13 16:46:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 欣喜的电源 发表的提问：
判断题:我国会计准则规定，企业、行政单位和事业单位会计核算可根据企业的具体情况选择采用借贷记账法、增减记账法或收付记账法记账。（　　）
你好这句话是错误的 我国会计准则规定，企业、行政单位和事业单位会计核算采用借贷记账法记账。
218楼
2023-03-13 17:11:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
什么情况下会涉及到调账，不调表的 调整（汇算清缴） 是指金额比较小的情况下吗
你好，一般是金额比较小，或者已经在汇算清缴里做了纳税调整，但帐做不对的情况下，可以调账不调表
219楼
2023-03-14 16:23:30
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淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 金额小一般怎么衡量
2023-03-14 16:48:43
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，一般不超过5000元总额，
2023-03-14 17:02:35
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 还有个小问题，蛋糕店买的餐巾纸，一般是供客人使用，这种取得的进项税可以抵扣吗
2023-03-14 17:29:20
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，可以抵扣的，这个是经营用的
2023-03-14 17:42:58
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 超过5000元怎么办呀，发现去年把原材料计入了管理费用
2023-03-14 17:54:55
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 原材料3万多啊
2023-03-14 18:07:13
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，这个和所得税没什么影响，不调也问题不大的
2023-03-14 18:23:13
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 我要零用原材料呀，呜呜呜，怎么可以不调呀
2023-03-14 18:34:22
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 去年有3万多的原材料，计入了管理费用呀，是不是漏交税款严重呀
2023-03-14 18:50:57
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，没漏缴所得税，因为材料最终也是记入成本的，
2023-03-14 19:05:28
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 我正常调整可以吗
2023-03-14 19:29:16
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 金额3万多，做正常调整应该可以吧
2023-03-14 19:48:05
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，可以正常调整做的
2023-03-14 20:14:20
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 会不会收到税务局的关注
2023-03-14 20:44:09
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好。不会，再说关注了也会让你写说明的，。能正常说明原因就没有问题的
2023-03-14 20:59:53
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 原材料有3万多，损益类有2万多 。调整了，然后不需要调表吧
2023-03-14 21:18:42
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，怎么金额不一致？
2023-03-14 21:44:58
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 因为去年 原材料计入了管理费 就3万多了，还有其他一些需要调整的
2023-03-14 22:00:02
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，这么多修改，那需要修改申报表
2023-03-14 22:21:53
淑淑淑淑女范????：回复徐阿富老师 啊，具体怎么修改啊
2023-03-14 22:43:01
徐阿富老师：回复淑淑淑淑女范????你好，管理费用减少3万，成本增加3万，其他的就看你调整什么了
2023-03-14 23:01:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
做工程监理的企业转型为高新企业需要会计事务所出具审计报告然后根据报告调账，这个工作有难度吗？
您好！这个是事务所做啊。你没有什么难度啊
220楼
2023-03-14 16:28:44
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嗳~斯斯：回复宋生老师 但是公司不是需要一个会计对接吗
2023-03-14 16:57:45
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！是的。当然需要了。出具审计报告需要的资料不复杂的。
2023-03-14 17:20:24
嗳~斯斯：回复宋生老师 我没做过工程会计会不会不好上手呢？
2023-03-14 17:32:38
嗳~斯斯：回复宋生老师 单位目前的状况有很多肯定是不符合高新企业的，需要调账，这个不会有难度吗？
2023-03-14 17:54:21
宋生老师：回复嗳~斯斯您好！如果你很多都不符合，估计要补的东西会很多。麻烦肯定是少不了的
2023-03-14 18:10:21
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 时尚的鞋垫 发表的提问：
关联业务往来年度报告申报什么情况不用填！不填会被认为没申报吗
你好，一般的小企业不用填写，集团公司，要填写
221楼
2023-03-14 16:50:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
核定征收的企业所得税存在预交的情况吗？存在申报十万，缴纳二十万的情况吗
您好，一般不存在预缴的情况的。
222楼
2023-03-14 17:05:59
全部回复
孟小丹63：回复王雁鸣老师 核定季度为收入的百分之八，季度申报十万，可以缴纳二十万吗？
2023-03-14 17:36:14
王雁鸣老师：回复孟小丹63您好，可以的，多交税是可以的。
2023-03-14 17:50:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 注会高效取证班徐同学 发表的提问：
下列对会计基本假设的表述中恰当的是（　）。 A.在会计分期的前提下，会计确认、计量和报告应该以企业持续、正常的生产经营活动为前提 B.一个会计主体必然是一个法律主体 C.持续经营确定了会计核算的空间范围 D.会计分期确立了会计核算的时间范围
同学你好，我的理解正确答案是A D。
223楼
2023-03-15 16:11:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
汇算清缴中“2016版关联业务往来报告表”什么情况下要填写申报呢？
你有往来业务的时候才需要的
224楼
2023-03-15 16:18:54
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婷20190423：回复朴老师 就是合营、联营企业、总公司、分公司等这些有内部交易往来业务的要填写申报是吗？
2023-03-15 16:41:54
朴老师：回复婷20190423是的，这些有业务就要申报啊
2023-03-15 17:11:32
朴老师：回复婷20190423是的，这些有业务就要申报哦
2023-03-15 17:41:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 美丽的金鱼 发表的提问：
请问什么情况下需要填写“G113020年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）”？
https://3g.163.com/news/article_so/FAS98GRH0517RT6I.html 看看这里对你有帮助
225楼
2023-03-15 16:37:36
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