o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 那第一季度呢

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o1季度的话 就是本月和本年累计都是1-3月合计

o(*￣▽￣*)o：回复meizi老师 就是说第一季度本月数和本年累计数是一样的？

meizi老师：回复o(*￣▽￣*)o嗯是的 一样金额的来报的

舍得：回复宋生老师 是

宋生老师：回复舍得您好！不是营改增之后都是交增值税了吗？

向日葵：回复maize老师 不通过以前年度损益调整吗？都说不能直接计入所得税费用，小企业会计制度可以吗？

maize老师：回复向日葵小企业是可以的，那企业会计准则是通过以前年度损益调整 你这个小企业制度作废了，

向日葵：回复maize老师 但是也有说通过利润分配-未分配利润，所以我有点懵，搞不清楚哪个是对

maize老师：回复向日葵你想区别和之前不一样，那就不按小企业，直接做利润分配-未分配利润

向日葵：回复maize老师 只要入费用没有税务风险就行

maize老师：回复向日葵这个不会少交税，这个所得税费用，你交税看的是利润总额

涵海之星：回复朱立老师 那我上面的例子，每个季度要报多少经营所得个税？

涵海之星：回复朱立老师 如果是企业，报多少所得税？

朱立老师：回复涵海之星税法上预缴不能扣除业主的减除费用的 但实务工作大都可以扣除 第一季度 个税=(20-0.5*3)*0.2-1.05=2.65 减半征收  2.65/2=1.325 第二季度  应纳税所得额=20-10-0.5*6=7  个税=7*0.1-0.15-1.325=-0.775 （不需要缴纳） 第三季度  应纳税所额额=(20-10%2B10-0.5*9)=15.5  个税=15.5*0.2-1.05=2.05  减半征收2.05/2-1.325=-0.3 （不交） 第四季度 应纳税所得额=20-10%2B10-20-0.5*12=-6   不需要缴纳

糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目

张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。

糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗

张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？

糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改

张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。

张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。

糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬

张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？

糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账

张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。

好好：回复maize老师 老师现在这个提示有没有影响已经申报财务报表了，今天报的

maize老师：回复好好你这个a0000表截图给我看看

好好：回复maize老师 老师这是我填的，你帮我看看是不是哪里错了

maize老师：回复好好没有问题，估计是你这个财务报表提交晚了，你几时提交的？

好好：回复maize老师 那我得明天去大厅报税吗，这种情况

maize老师：回复好好你几时申报的财务报表这个？

舒克。：回复辜老师 老师，我想问的事，汇算清缴如果补缴税款的话

辜老师：回复舒克。汇算清缴补税，你都可以补在当年度的

舒克。：回复辜老师 老师，那我那么理解对吗

辜老师：回复舒克。如果你在当年度账务处理，那都是调整本年度的利润