juan：回复庄老师 负数  就不是本年利润借方增加吗？

庄老师：回复juan你好，管理费用在借方余额，要贷方结转到本年利润借方，如果相反，管理费用在贷方（可以用借方负数）

juan：回复庄老师 正常 管理费用，财务费用结转到本年利润  应该是  借：本年利润 贷管理费用 财务费用  对吗

juan：回复庄老师 管理费用月末余额在借方，（如100） 结转本年利润的借方 （100） 对吗？

juan：回复庄老师 管理费用在余额借方200元， 要以-200元结转本年利润借方 以-200元显示？

庄老师：回复juan你好，借本年利润200，贷管理费用200。直接这样就可以，

郭老师：回复香雪利润是影响的，不影响你交所。

香雪：回复郭老师 年度余额表里面本年利润和我生成的利润表本年利润不一致

郭老师：回复香雪你好，其他收益是不是你自己增加上的？

香雪：回复郭老师 是的，我调整了科目后，余额表中本年利润和生成报表本年利润差额正好是我这个工会经费返还的数额，什么原因呢我科目做错了吗

郭老师：回复香雪你看下你的抽其他收益是不是还有余额，没有结转到本年利润。

郭老师：回复香雪你自己增加的这些科目啊，最好不要增加，尤其是损益类的科目，你的到时候财务报表你都不好申报。

郭老师：回复香雪你能反结账修改的话，把这个其他收益放到营业外收入里。

凡：回复王雁鸣老师 借：利润分配—未分配利润 97434.3 贷：本年利润 97434.3 这代表本年利润还增加了？

王雁鸣老师：回复凡您好，是的，最后的本年利润余额是0。

凡：回复王雁鸣老师 借：本年利润 97434.30 贷：管理费用—开办费97434.30 之后 借：利润分配—未分配利润 97434.3 贷：本年利润 97434.3 等于期末余额本年利润为0是吧

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

yoyomen：回复庄老师 既然是借方负数结转时应该怎么结转

yoyomen：回复庄老师 到底在本年利润借方 还是贷方

庄老师：回复yoyomen你好，贷方是本年利润的，借财务费用，

yoyomen：回复庄老师 结转不都在借方吗？为什么这个在贷方呢？

庄老师：回复yoyomen你好，收到利息收入，借银行存款，贷财务费用，结转时，借财务费用，贷本年利润，你再理解一下，看是不是

yoyomen：回复庄老师 是啊 但我结转时候其他都结转在借方呢

庄老师：回复yoyomen你好，这个没有冲突，

庄老师：回复yoyomen按照科目在借贷方来结转到本年利润

yoyomen：回复庄老师 再问个问题 上个月报关后出口货物收汇结汇后 报关后通过银行结汇少了65美金按照实际结汇来的金额开了普票入账 填增值税减免税申报表也按实际结汇金额填写这样有问题吗？

庄老师：回复yoyomen你好，这个是另外一个问题，另外提问，怕误导你。

yoyomen：回复庄老师 可以私聊吗

庄老师：回复yoyomen你好，对不起，对出口报税不很熟悉，怕误导你

yoyomen：回复庄老师 谢谢

yoyomen：回复庄老师 老师比如我的应收账款是2000 实收应行进账是1800 200手续费 那我主营业务收入结转 怎么转 是1800还是2000

庄老师：回复yoyomen你好，手续费200元作为财务费用，

yoyomen：回复庄老师 借银行存款   财务费用   贷主营业务收入  这样写吗？

庄老师：回复yoyomen你好，借银行存款 1800 财务费用 200 贷应收账款2000

yoyomen：回复庄老师 怎么把银行存款转入主营业收入的分录怎么表示

庄老师：回复yoyomen你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税

yoyomen：回复庄老师 主营业务收入是2000吗？

yoyomen：回复庄老师 实际只有1800为什么写2000

庄老师：回复yoyomen你好，那增值税也要计算

心简单，世界就简单：回复郭老师 是的

郭老师：回复心简单，世界就简单你没有成本吗？如果没有的借本年利润114788.35贷利润分配

心简单，世界就简单：回复郭老师 没有，只有管理费用

郭老师：回复心简单，世界就简单那就做上面的分录

凡：回复江老师 借：本年利润 97434.30 贷：管理费用—开办费97434.30 之后 借：利润分配—未分配利润 97434.3 贷：本年利润 97434.3 等于期末余额本年利润为0是吧

江老师：回复凡是这样的，本年利润结平了

凡：回复江老师 本年利润结转到利润分配的分录是固定的吗？ 借：利润分配—未分配利润 贷：本年利润

江老师：回复凡根据本年利润的数据结转到利润分配的数据

坐看云起：回复宋生老师 老师，我刚才又看了看，我的明细账里的管理费用金额也是正确的，就是总账里的管理费用多了380（我是按本月实际发生额结转的），必须要全部调整吗？我只是多冲了一笔结转费用的分录，有没有别 的调整方法？

坐看云起：回复宋生老师 要是必须冲回，老师，分录怎么做？谢谢您！

宋生老师：回复坐看云起您好！不明白你的意思。正常来说总账是根据明细账来的。这2个应该完全对的上。而且这2个跟凭证有没有错没关系，是你登总账的时候搞错了吗？

坐看云起：回复宋生老师 老师，我再叙述一下我的问题，我3月份冲2月份多提的费用的时候连同多结转的本年利润一块冲回了，这样我的管理费用明细账借方贷方各有一个红字380，那么本月累计数是对的，但是这个月结转费用时，因为本年利润多结转的380已经红字冲回，所有我是按实际发生额1000结转的额，这样我的管理费用总账里就是汇总了本月的1000，那么加上上个月的余额，累计数比明细账里的就多了380.这么说不知您明白否？顺便问一下：如果管理费用本月借方贷方分别有数据380，月底怎么结转本年利润？还用不用结转？

宋生老师：回复坐看云起您好！ 我明白你说的额，你之前月份多结转了380，那么你这个月就冲减之前多结转的那一笔结转的分录。不知道你能不能明白。 要结转，各自结转各自的。 借本年利润 贷管理费用 借管理费用 贷本年利润。