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增值税普通发票的会计分录
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泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户uq3ctf 发表的提问：
广西天逸酒业公司为般纳税人，主要生产、销售酒类产品，20XX年6月发生下列业务，请逐笔计算并列出计算过程，写出会计分录，最后计算出本月应交纳税增值税及其附加税，并写出计提税款的会计分录。 小向南宁市烟酒公司销售白酒（56度）10000箱，不含税价为520元／箱，货已发，款项尚未收到，但公司已向对方开具了增值税专用发票。 2向广西茂样贸易公司销售啤酒20000箱，不含税价为60元／箱，货已发，开具了增值税专用发票。另外收取包装物木箱子租金11300元，开具了增值税普通发票。上述款项均已收存本公司中 国建设银行账户。
你好· （1）借：应收账款  5876000 贷：主营业务收入  10000*520=5200000   应交税费-应交增值税-销项税额  10000*520*0.13=676000 附加税=676000*0.12=81120 借：营业税金及附加  81120 贷：应交税费-应交城建税 47320 应交税费-应交教育费附加  33800 （2）借：银行存款  1356000 贷：主营业务收入  1200000 应交税费-应交增值税-销项税额  156000 借：营业税金及附加  18720 贷：应交税费-应交城建税  10920 应交税费-应交教育费附加  7800
241楼
2023-03-27 17:14:59
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陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 纯真的小白菜 发表的提问：
1.目的:练习固定资产购建业务的核算。 2.资料:星河公司xx年10月发生如下固定资产购建业务。 (1)用银行存款购入不需要安装的一台设备,取得的增值税专用发票标明设备买价为100000元，增值税税额为13000元;另用现金支付运费500元，运费发票为增值税普通发票。设备已交付车间使用。 (2)购入一条需要安装的生产线，取得的增值税专用发票标明买价为300000元，增值税税额为39000元，款项已用转账支票支付。 (3)用现金支付上述生产线的运费，取得的增值税专用发票显示不含税价款为5000元，增值税税额为450元。 (4)为了安装生产线，耗用甲材料8000元。 (5)生产线安装完工，已交付车间使用。 3.要求:根据以上经济业务编制会计分录。
(1)用银行存款购入不需要安装的一台设备,取得的增值税专用发票标明设备买价为100000元，增值税税额为13000元;另用现金支付运费500元，运费发票为增值税普通发票。设备已交付车间使用。 借，固定资产100500 借，应交税费一应增一进项13000 贷，银行存款113000 贷，库存现金500 (2)购入一条需要安装的生产线，取得的增值税专用发票标明买价为300000元，增值税税额为39000元，款项已用转账支票支付。 借，在建工程 300000 借，应交税费一应增一进项39000 贷，银行存款339000(3)用现金支付上述生产线的运费，取得的增值税专用发票显示不含税价款为5000元，增值税税额为450元。 借，在建工程 5000  借，应交税费一应增一进项450  贷，库存现金 5450  (4）为了安装生产线，耗用甲材料8000元。 借，在建工程 8000  贷，原材料-甲材料 8000  (5)生产线安装完工，已交付车间使用。 借，固定资产313000 贷，在建工程 313000
242楼
2023-03-28 15:42:21
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 谨慎的啤酒 发表的提问：
16日，从北京市博美物资贸易有限公司购人01*材料800千克，单价75元；02*材料600千克，单价50元。增值税专用发票列明：价款90000元，增值税税额14400元，合计104400元。此外，该批材料的运费为1800元(取得增值税普通发票，按材料买价分配)。款项尚未支付。 9.16日，上述材料验收入库。 会计分录
学员你好，分录如下 借：原材料-01 60000 原材料-02 30000 应交税费14400 贷：应付账款104400
243楼
2023-03-28 16:01:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 星星 发表的提问：
老师我上个月看错发票，有一张苹果手机增值税的普通发票，我会计分录做了贷方应交增值税1379.23元，这个月要怎么调账啊
你好，你上月分录是怎样做的？
244楼
2023-03-28 16:08:16
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星星：回复徐阿富老师 借：固定资产－苹果手机 应交税费－增值税－进项税额 贷：其他应付款 把普通发票错看专用发票了
2023-03-28 16:25:32
徐阿富老师：回复星星你好，你就借固定资产1379.23 借进项税额（红字）1379.23
2023-03-28 16:38:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 沉静的荔枝 发表的提问：
为推广新型微波炉，采用以旧换新方式向消费者个人销售新产品，共收取现金 465000元(已扣除收购旧微波炉抵价100000元)，并开具增值税普通发票。会计分录怎么写？ 企业建职工食堂，领用上月购进的原材料钢材一批，实际成本50000元，该批钢材的进项税额6500元，已在购进当期申报抵扣。会计分录怎么写？ 25日，接受某单位投资转入生产用材料一批，取得的增值税专用发票上注明金额 100000元，税额13000元；材料已验收入库。会计分录怎么写？ 30日，委托加工物资一批，并支付加工费，取得的增值税专用发票上注明金额10 000元，税额1300元，款项已付。会计分录怎么写？
您好 借 库存现金465000 借 库存商品100000 贷 主营业务收入（465000+100000）/1.13=500000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额500000*0.13=65000
245楼
2023-03-28 16:20:21
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bamboo老师：回复沉静的荔枝借 在建工程56500 贷 原材料50000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出6500
2023-03-28 16:42:46
bamboo老师：回复沉静的荔枝借 原材料100000 借 应交税费-应交增值税-进项税额13000 贷 实收资本113000
2023-03-28 17:02:47
bamboo老师：回复沉静的荔枝借 委托加工物资10000 借 应交税费-应交增值税-进项税额1600 贷 银行存款11300
2023-03-28 17:24:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰蓝海豚 发表的提问：
公司是租用房子的。现有一部分店面转租，开了增值税普通发票，税率为5%。付房租时，计入待摊费用。现在开的增值税发票后，会计分录怎么做？要做营业外收入吗？
计入其他业务收入吧
246楼
2023-03-28 16:47:59
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冰蓝海豚：回复袁老师 我们是外贸公司。转租房屋计入其他业务收入？ 那要冲减待摊费用吗？
2023-03-28 17:11:56
袁老师：回复冰蓝海豚待摊费用一部分摊入其他业务成本
2023-03-28 17:25:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户7sbfq9 发表的提问：
老师你好 ，我们是小规模纳税人 今年2022年不是给免税吗，免税的分录怎么做呢 ？我们开的增值税普通发票呢 那个税额那块儿是零 如何做会计分录
借银行 贷主营业务收入 没有应交税费
247楼
2023-03-29 16:48:15
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
销售货物开具增值税普通发票的会计处理
学员您好 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
248楼
2023-03-29 16:54:41
全部回复
寂寞的小白菜：回复王老师1 销售方开具普通发票，需要缴纳销项税，但是购买方收到普通发票，无法抵扣进项税，这样可以吗？
2023-03-29 17:06:38
王老师1：回复寂寞的小白菜学员您好，是这样子的，您描述的是正确的。取得普通发票的购买方不能抵扣进项说
2023-03-29 17:32:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 糊涂的鱼 发表的提问：
7.12日十月从北京市博美物资贸易有限公司购入的一零材料运到全部验收入库 8. 16日从北京市博美物资贸易有限公司购入一零材料800千克，单价75元02，材料600千克，单价50元，增值税专用发票列明价款九万元，增值税税额11700元，合计10170元，此外，该批材料的运费为1800元含税，取得增值税普通发票，按材料买价分配款项尚未支付 9.上述材料验收入库 请问这些怎么会计分录？
你好，需要计算做好了发给你
249楼
2023-03-29 17:13:32
全部回复
暖暖老师：回复糊涂的鱼这个资料不全，你把题目完整发过来看看
2023-03-29 17:47:12
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 受伤的煎蛋 发表的提问：
CN公司为增值税小规模纳税人适用税率为3%，该公司发生的经济业务不变均取得增值税普通发票编制，该公司2019年4月1日的会计分录编制，该公司2019年4月末的摊销额及其会计分录。
您好，同学，可以发的再详细一点吗，
250楼
2023-03-29 17:32:59
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霍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ zdw 发表的提问：
增值税普通发票和专用发票，运输费缴纳的增值税分别如何计算？
专票上收入金额与增值税金额是分开的，可以看到。运输费增值税普通发票的增值税金额为：发票金额/(1+11%)*11%
251楼
2023-03-29 17:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 酷酷的戒指 发表的提问：
4.3日，公司用银行存款归还3月3日借入的短期借款100000元。 5.4日，从华信工厂购入甲材料80吨，每吨200元，增值税税率为13%，货款用银行存款支付。 6.6日，从新民工厂购入乙材料50吨，每吨300元，增值税税率为13%，货款尚未支付。 7.8日，从前进工厂购买丙材料2000千克，每千克20元，增值税税率为13%，运杂费为 2180元(含税)，货款及运费尚未支付。 8.11日，用现金3100元支付甲、乙两种材料的搬运费(按材料的买价分配运费)，取得 增值税普通发票。 9.15日，上述购进的甲、乙、丙三种材料全部到达公司，并已验收入库，按实际成本转账 这是连在一起的同个公司的，会计分录怎么写
4借短期借款100000 贷银行存款100000
252楼
2023-04-02 18:33:48
全部回复
暖暖老师：回复酷酷的戒指5借在途物资-甲材料16000 应交税费应交增值税进项税额2080 贷银行存款18080
2023-04-02 18:55:30
暖暖老师：回复酷酷的戒指6借在途物资-乙材料15000 应交税费应交增值税进项税额1950 贷应付账款16950
2023-04-02 19:15:06
暖暖老师：回复酷酷的戒指7借在途物资-丙材料42000 应交税费应交增值税进项税额5380 贷应付账款47380
2023-04-02 19:39:58
暖暖老师：回复酷酷的戒指8借在途物资-甲材料1907.69 -乙材料50*3100/130=1192.31 贷库存现金3100
2023-04-02 20:09:29
暖暖老师：回复酷酷的戒指9借原材料-甲材料17907.69 -乙材料16192.31 -丙材料42000 贷在途物资-甲材料17907.69 -乙材料16192.31 -丙材料42000
2023-04-02 20:30:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
小规模纳税人销售农产品，开具的增值税普通发票税率是0，会计分录怎么做报表又是怎么报的
全额确认收入，依法进行免税销售额申报。
253楼
2023-04-02 18:52:19
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
增值税一般纳税人收到普通发票怎么做分录
全额计入成本、费用处理。
254楼
2023-04-02 19:09:39
全部回复
可乐加番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:分录0(,,•́.•̀,,)
2023-04-02 19:38:26
李爱文老师：回复可乐加番茄借：原材料（或管理费用等） 贷：银行存款（或库存现金） 具体看发票是什么内容
2023-04-02 19:52:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ QY 发表的提问：
我是新会计，现在准备要开增值税普通发票但是发现公司里没有这个发票了，现在我要怎么去领呢？现在26号能去领吗？
还可以去领发票，可以到税务大厅进行领取，或者自助机客户端也是可以领取的
255楼
2023-04-02 19:35:59
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