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增值税普通发票的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ .. 发表的提问：
老师，我收到增值税普通发票，服务名称是“餐费”，6%的税率，价税合计为372.6，我怎么做分录。 还有收到税率为17%的家具用品需要怎么做分录？
您好， 餐费： 借：管理费用-招待费 372.6 贷：现金或者银行存款　372.6 家具 借：固定资产或者低值易耗品 　　应交税费－应交增值税－进项（一般纳税人，收到专用发票，用于应税项目，否则无此分录） 贷：现金或者银行存款
286楼
2023-04-16 18:14:59
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..：回复王雁鸣老师 老师，收到 的都是增值税普通发票？分录中也就没有应交税费-增值税（进项）了吧？
2023-04-16 18:54:07
王雁鸣老师：回复..您好，是的。　　　　　　　　　　
2023-04-16 19:19:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票和普通发票月末需要结转吗？会记分录是什么？
你好，你说的结转是指结转增值税？
287楼
2023-04-17 15:00:36
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LQ：回复徐阿富老师 是的老师
2023-04-17 15:14:23
徐阿富老师：回复LQ你好，符合减免条件的，专票不免增值税普票减免，不免的不用结转，减免的做·借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
2023-04-17 15:41:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 称心的咖啡豆 发表的提问：
老师，公司买了一台手机，开的是增值税普通发票，怎么做分录呢
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
288楼
2023-04-17 15:12:10
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
增值税普通发票上的餐费15000元 （餐饮收入14563.11 税额436.89）怎样做分录
借：管理费用——招待费 15000 贷：银行存款（或库存现金） 15000
289楼
2023-04-17 15:36:24
全部回复
向日葵：回复李爱文老师 老师 我们是酒店 收到的餐费是我们的主营收入
2023-04-17 15:58:11
李爱文老师：回复向日葵借：库存现金 15000 贷：主营业务收入 14563.11 贷：应交税费——应交增值税 436.89 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：原材料
2023-04-17 16:14:35
向日葵：回复李爱文老师 老师 这个不用 税金及附加吧 什么时候用
2023-04-17 16:32:33
李爱文老师：回复向日葵当月做收入，下月交附加税 需要计提附加税 （只是汇总应交增值税的总额计提附加税）
2023-04-17 16:53:12
向日葵：回复李爱文老师 没明白
2023-04-17 17:16:41
李爱文老师：回复向日葵就按这笔分录计提附加税 借：营业税金及附加 52.43 贷：应交税费——应交城建税 30.58 贷：应交税费——应交教育费附加 13.11 贷：应交税费——应交地方教育费附加 8.74
2023-04-17 17:43:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 眯眯眼的丝袜 发表的提问：
老师，请问一下，购买非专利技术 开具的是增值税普通发票，金额160，000，税额9，600，怎么做分录
同学你好 很高兴为你解答 普通发票的金额和税额全部计入无形资产的价值里边 借：无形资产 贷：银行存款
290楼
2023-04-17 15:53:24
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税人收到普通增值税发票分录怎么写？
借原材料 或者管理费用 贷应付账款
291楼
2023-04-17 16:12:00
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布丁：回复暖暖老师 原材料为价税合计金额对吗？
2023-04-17 16:27:13
暖暖老师：回复布丁是的，小规模不分开
2023-04-17 16:52:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 专一的小海豚 发表的提问：
取得虚开增值税普通发票，会计如何处理。
您好，最好不要做账处理
292楼
2023-04-18 14:43:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
开出去增值普通发票，分录怎么做（一般纳税人）
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
293楼
2023-04-18 14:56:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ . 发表的提问：
劳务派遣公司的分录是怎么做的 销售分录 就是开增值税普通发票的分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
294楼
2023-04-18 15:17:37
全部回复
.：回复邹老师 是劳务派遣，不是一般的销售
2023-04-18 15:46:01
邹老师：回复.也是这个分录
2023-04-18 16:06:04
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 刘国旗 发表的提问：
增值税普通发票上的价税合计金额小于银行收款，该怎么做分录啊？蔬菜销售公司增值税是免税的
借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入
295楼
2023-04-18 15:38:32
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刘国旗：回复小钰老师 我问错方向了
2023-04-18 15:57:09
刘国旗：回复小钰老师 是我们的发票上的加税合计金额数大于银行收款金额数
2023-04-18 16:13:12
小钰老师：回复刘国旗不好意思，是我看错了呢 如果银行收款小于开票收入 借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入 如果银行收款大于开票收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应收账款
2023-04-18 16:25:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 赵君 发表的提问：
老师您好！由于将对方公司名字开少一个字，本月冲红了上月开具的一张发票增值税普通发票，然后又开具了一张正数发票，请问这一正一红（金额税额完全相等）的发票我还要做分录提现吗？谢谢！
需要做账，只有作废发票才不需要做账别的都需要做
296楼
2023-04-18 16:02:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
增值税普通发票做分录时是不是只有销项做分录，可不可以给讲解一下
同学 您好 请问您是收到发票方还是开具发票方
297楼
2023-04-19 15:15:26
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Sue 发表的提问：
小规模企业，收入票是普通增值税发票，怎么写分录？关于增值税问题
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 最后免得转入营业外收入核算
298楼
2023-04-19 15:28:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人开出的普通发票怎么做会计分录
你好，和专票一样的分录，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）
299楼
2023-04-19 15:51:10
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莉 发表的提问：
2018年2月15日批发给零售商（万发有限公司）彩电15台（7500元/台），空调60台（5000元/台），开具增值税普通发票2份共412500元，享受现金折扣2/10，1/20，n/30，按不包含增值税的价款给予折扣，货款已在10天内收回200000元，余款30天内收回。怎么做分录
借 应收账款贷主营业务收入应交税费
300楼
2023-04-19 16:00:00
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莉：回复玲老师 那折扣呢
2023-04-19 16:25:13
玲老师：回复莉借财务费用 银行存款贷应收账款
2023-04-19 16:38:28
莉：回复玲老师 我问的是折扣要怎么算呢
2023-04-19 17:01:27
玲老师：回复莉，折扣金额：货款已在10天内收回200000元/1.13*2%
2023-04-19 17:18:04
玲老师：回复莉18年的业务 价税分离时用18年的税率
2023-04-19 17:31:49
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