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增值税普通发票的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，我公司是劳务建筑公司，对方是建设施工工程公司与我公司签订了一份劳务分包合同，对方建设施工公司转入我公司款向后，我公司已开给对方公司增值税普通发票，我公司要上全额的增值税吗？对方提供的工资表我公司怎样做会计分录？
你公司承接对方的劳务分包。为什么对方的工资表要入你公司的账。
181楼
2023-02-27 17:23:01
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累了倦了懂了：回复轶尘老师 也不是他们公司的员工，是一些临时工，但是表头写的是对方公司的名称及项目名称，这样可以入帐吗？要怎样做会计分录？
2023-02-27 17:47:41
轶尘老师：回复累了倦了懂了员工也不是你的员工 也不是建筑公司的员工 建筑公司只是找你们挂个名 但是风险都是你们承担的 因为 你们没有与工人签订劳动合同，不能拿工资表入账
2023-02-27 18:05:12
累了倦了懂了：回复轶尘老师 建设公司与我公司签订了一份劳务分包合同。这样也不可以吗？
2023-02-27 18:20:41
轶尘老师：回复累了倦了懂了建设公司与你公司没有问题 关键时你公司与工人的关系 有无劳动合同 没有劳动合同 工资表不能计入成本 税收风险很大
2023-02-27 18:39:44
累了倦了懂了：回复轶尘老师 哪我公司没有其它发票抵成本，临时工资表不能入帐的话，涉及到企业所得税较大，怎样处理？
2023-02-27 19:08:06
轶尘老师：回复累了倦了懂了没办法 这个就是建筑业的通病 你只能让对方提供劳务发票
2023-02-27 19:31:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模物业公司的会计，现在收到2018.1-12月份的物业费50万元，且开具增值税普通发票50万元，银行已收款。会计分录应该怎么做呢？
您好！你平时每个月有没有申报的。
182楼
2023-02-27 17:36:49
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天天向上：回复宋生老师 没有 没有收到钱,就没有申报
2023-02-27 18:05:38
宋生老师：回复天天向上你好！现在你开了发票就要申报了。
2023-02-27 18:28:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幽默的火 发表的提问：
用银行存款支付第四季度报纸杂志订阅费¥3000含税，取得增值税普通发票。会计分录
你好 借预付账款贷银行存款 按月分摊 借管理费用-报纸订阅费贷预付账款
183楼
2023-02-27 17:44:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魁梧的糖豆 发表的提问：
从Gm工厂购进m01号材料20吨，每吨1500元，增值税税额3900元，另外对方代垫运费5100元和装卸费用1800元，均为含税价，并取得增值税普通发票材料已验收入库。货款尚未支付的会计分录
学员你好，分录如下 借:原材料1500*20+5100+1800=36900 应交税费-增值税-销项税额3900 贷:应付账款36900+3900=40800
184楼
2023-02-28 16:50:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 素颜 发表的提问：
生产车间购买办公用品300元（含税）用现金支付，取得增值税普通发票。怎么样写会计分录？
你好 借：管理费用 300，贷：库存现金  300
185楼
2023-02-28 17:04:21
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素颜：回复邹老师 老师！那含税那部分用写分录吗？
2023-02-28 17:21:50
邹老师：回复素颜你好，是的，因为是普通发票，进项税额不能抵扣，所以按含税金额入账的 
2023-02-28 17:49:55
素颜：回复邹老师 就是300元里面含税！用分出来吗！
2023-02-28 18:07:10
邹老师：回复素颜你好，不用分出来。 因为是普通发票，进项税额是不能抵扣的
2023-02-28 18:17:38
素颜：回复邹老师 制造费用和管理费用怎样区别呢？谢谢
2023-02-28 18:41:07
邹老师：回复素颜你好 制造费用，是车间管理人员工资，折旧等 管理费用，比如办公费，招待费，行政管理人员工资等 
2023-02-28 18:55:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Amy 发表的提问：
服务费15000给对方公司开具增值税普通发票，对方公司要求打入会计或法人私人账户是否合理，需要出具什么说明，会计分录怎样做？
您好 需要对方写委托收款说明书 委托个人向您单位收款 最好咨询下当地税务或者12366 看是否允许委托收款 有的地区不允许的 借:管理费用等 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款
186楼
2023-02-28 17:13:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
李明是A公司采购部门的一位工作人员，采购了一批办公用品（计算器/笔记本/圆珠笔等），金额2000元，开具增值税普通发票一张，金额45元 ，李明并将此费用进行报销，请问详细的会计分录怎么做？
你好 这个钱是李明自己垫付来报销 还是之前在公司借支了备用金去采购 。这样好判断具体的分录
187楼
2023-02-28 17:32:59
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个性的大侠：回复meizi老师 李明垫付了来报销的
2023-02-28 17:57:25
meizi老师：回复个性的大侠你好 1. 李明报销费用 借管理费用-办公费 贷其他应付款-李明 2 公司支付给李明：借其他应付款-李明贷银行存款或者库存现金
2023-02-28 18:14:21
个性的大侠：回复meizi老师 没看懂，为什么会出现两种情况呢？
2023-02-28 18:34:10
meizi老师：回复个性的大侠你好 李明垫付了款 是个人支付的对不对 。 所以你做费用的时候贷方 不会直接做银行存款 。 你要体现贷方其他应付款 -李明 在报销给李明 冲其他应付款 在银行存款去支付
2023-02-28 19:01:07
个性的大侠：回复meizi老师 不可以直接写借管理费用-办公费，贷银行存款吗？因为最终结果就是公司把李明垫付的钱还给他了
2023-02-28 19:27:45
meizi老师：回复个性的大侠你好 因为最开始不是公司直接支付 。你要体现业务 。你要体现出先是员工垫付钱 回来报销的业务。
2023-02-28 19:44:37
个性的大侠：回复meizi老师 老师，我想问一下哦，做账的时候，业务过程这个环节是一定要体现的吗？不是说最后借贷必相等就ok了吗？
2023-02-28 20:00:37
meizi老师：回复个性的大侠你好 1. 是的 2. 假如你直接做 借管理费用-办公费贷银行存款 所有人都会认为是公司直接支付给对方购买办公品 但是你们银行回单 是支付给员工的。 与你们实际业务都不一致了。
2023-02-28 20:23:01
个性的大侠：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-28 20:41:01
meizi老师：回复个性的大侠没事的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-02-28 21:05:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静醉梧桐 发表的提问：
四季度开具增值税普通发票应缴10036.52元，实缴10036.48元，差额0.04元，如何做会计分录？
你好！ 借：应交税费-应交增值税10036.52 贷：银行存款10036.48 管理费用-税费0.04
188楼
2023-03-01 16:47:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
购买的税控盘如何写分录，有增值税普通发票。
您好，分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案后全额抵扣，借；应交税费-应交增值税，借：管理费用－办公费，负数。
189楼
2023-03-01 16:57:29
全部回复
1135170720：回复王雁鸣老师 老师这样写管理费用会出负数啦！
2023-03-01 17:26:48
王雁鸣老师：回复1135170720您好，不会的啊。管理费用一正一负是0啊。
2023-03-01 17:53:03
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我们是一般纳税人，是旅游业，可以差额报税，我们开的普通发票可以与收到的成本普通发票进行差额报税，想问一下，我们开的销项专票，是不是不能差额报税，要全额交税？普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51
学员您好，旅游业一般都是差额报税，开票金额是你收到的旅游费减去支付给其他景点、餐馆、酒店后的金额，然后成本就是你们公司自己的成本
190楼
2023-03-01 17:03:48
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 激昂的冬瓜 发表的提问：
用银行存款支付广告宣传费20000（含税，取得增值税普通发票），做会计分录需要做价税分离？
你好，普通发票的话不需要价税分离。
191楼
2023-03-01 17:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 故意的苗条 发表的提问：
你好，开免税的普通增值税发票，分录怎么写啊
借银行存款 贷，主营业务收入， 没有应交税费
192楼
2023-03-05 18:22:45
全部回复
故意的苗条：回复郭老师 比如我开了10万，就写借 应收账款 10万 代主营业务收入吗 ，那么减免的税费在分录里怎么体现出来啊
2023-03-05 18:44:17
郭老师：回复故意的苗条你好，对的是的，体现不出来的。
2023-03-05 19:11:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
发票是不是分为普通发票和增值税发票，其中增值税发票又具体分为增值税普通发票和增值税专用发票，
你好，发票分为机打普通发票和增值税发票
193楼
2023-03-05 18:44:26
全部回复
昆仑黄智领：回复邹老师 其中，增票又分为普票和专票？！
2023-03-05 19:16:18
邹老师：回复昆仑黄智领你好，增值税发票分为增值税专用发票，增值税普通发票
2023-03-05 19:27:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 东海 发表的提问：
上月开的房屋租赁普通发票，已做其他业务收入，已计税，这个月开了个销项负数，又重新开了一张增值税普通发票，该如何处理会计分录
可红字冲销上月的凭证，然后做张一样的蓝字分录
194楼
2023-03-05 18:58:49
全部回复
东海：回复文文老师 新做的凭证附件后面附不附销项负数发票、其他还要注意些啥
2023-03-05 19:12:37
文文老师：回复东海新做的凭证附件后面附销项负数发票，与普通发票
2023-03-05 19:34:03
东海：回复文文老师 这个月12月的损益和资产、计提的税金都没有变化哈，从这2张凭证来看一正一负，
2023-03-05 20:03:40
文文老师：回复东海是的，本来就不会变化，红字发票与一样金额的蓝字发票就是这个结果
2023-03-05 20:26:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘建华 发表的提问：
增值税普通发票 餐费怎么做分录 含税费
您好！借管理费用餐费等 贷现金等。
195楼
2023-03-05 19:23:59
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刘建华：回复宋生老师 还有3％ 税呢
2023-03-05 19:47:39
宋生老师：回复刘建华您好！不管这个税的。全额计入费用的
2023-03-05 20:13:04
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