您好 您好，借银行存款贷营业外收入。应交增值税。

有几种情况不确认递延所得税负债 1.商誉的初始确认 2.除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债。 3.与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外： 一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； 二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 满足上述条件时，投资企业可以运用自身的影响力决定暂时性差异的转回，如果不希望其转回，则在可预见的未来该项暂时性差异即不会转回，对未来期间的计税不产生影响，从而无须确认相应的递延所得税负债。 对于采用权益法核算的长期股权投资，其计税基础与账面价值产生的有关暂时性差异是否应确认相关的所得税影响，应当考虑该项投资的持有意图

“永久性差异”的概念 在某一会计期间，税前会计利润与纳税所得之间由于计算口径不同而形成的差异。 这种差异在本期产生，不能在以后各期转回，即永久存在，故被称为“永久性差异” 暂时性差异”的概念 资产或负债的计税基础与其列示在会计报表上的账面价值之间的差异。

你好，学员，分为月度，季度，年度的

你好，先不要说这些过程了，你先说一下最终你是为了做什么

固定资产账面价值=200-200*2/10=160 固定资产计税基础=200-200/10=180 可抵扣暂时性差异20万 递延所得税资产5万 调增应纳税所得额 捐赠600万调增应纳税所得额，非公益性捐赠是永久性差异 无形资产属于可抵扣暂时性差异，不确认递延所得税，税法调减应纳税所得额 违反法律罚款50万是永久性差异，调增 计提70万元的存款跌价准备可抵扣暂时性差异，调增

你在每月申报或者每季度申报的时候，有会计报表需要申报的吗？如果有，就不用管，如果没有，需要你在这里填写一下相关政策等信息，之后提交，以后就可以按月或者季度申报报表了，，

资产的账面价值，高于计税基础（比如交易性金融资产，公允价值增加） 或者负债的账面价值低于计税基础（比如交易性金融负债，公允价值减少）