会计学堂辅导老师：回复豆豆老师 老师，长投这个坑我跳不出来了。有什么好方法学长投

豆豆老师：回复会计学堂辅导老师多听，多画脉络图，自己动手画

阳光：回复张艳老师 留残值吗？

张艳老师：回复阳光预计净残值是预计出来的，可以没有的。

o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 不结转可以吗

o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 结转本年利润分录怎么做

庄老师：回复o(*￣▽￣*)o不结转不可以，年终了要结转

o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 怎么做分录，

庄老师：回复o(*￣▽￣*)o本年利润的会计分录四步做： 　　一、先结转收入： 　　借：主营业务收入 　　　　其他业务收入 　　　　营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　二、结转成本、费用和税金： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　　　　　主营业务税金及附加 　　　　　　其他业务支出 　　　　　　营业费用 　　　　　　管理费用 　　　　　　财务费用 　　　　　　营业外支出 　　　　　　所得税 　　三、结转投资收益： 　　净收益的： 　　借：投资收益 　　　　贷：本年利润 　　净损失的： 　　借：本年利润 　　　　贷：投资收益 　　四、年度结转利润分配： 　　将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　如果是亏损： 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：本年利润

o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 这么复杂

庄老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，也不算太复杂，多做几次就不会，

o(*￣▽￣*)o：回复庄老师 这个分录对利润表有没有影响

庄老师：回复o(*￣▽￣*)o分录对利润表有影响，对资产负债表也有影响

刘娟：回复罗老师 每月的房租都是前几个月前预付的

刘娟：回复罗老师 做应付会不会不合适？

罗老师：回复刘娟如果是预付 借 预付账款 贷 银行存款 ，每月计提费用 借 费用 贷 预付账款

助教：回复吴月柳 这个免税 是记在三月的账还是四月的账

吴月柳：回复助教四月

老小：回复俞老师 也就是说平时还是要按月做折旧，要在汇算清缴的时候才能一次性扣除，不是在次月一次性做进成本里面？

俞老师：回复老小不是在次月一次性做进成本里面

虚心的滑板：回复立红老师 2016.12.31日还本利息的会计分录又怎么算呢

立红老师：回复虚心的滑板同学你好 还本付息分录 借，短期借款等一本金 借，应付利息 贷，银行存款

善＆忘：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

善＆忘：回复邹老师 老师！你好，还就上午的问题，现在是又有点变化，利息是每月都清的，本是一年到期还款，请问会计分录怎么做？

邹老师：回复善＆忘你好，借款 借；银行存款 贷；短期借款 按月计提利息 借；财务费用 贷应付利息 支付利息 借；应付利息 贷银行存款 偿还借款 借；短期借款 贷；银行存款

善＆忘：回复邹老师 那这笔贷款直接付给法人呢？怎么做？法人还款了又怎么做？

邹老师：回复善＆忘你好，付给法人代表 借；其他应收款 贷；银行存款 偿还 借；银行存款 贷；其他应收款

善＆忘：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢