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会计分录并与最后一次还本
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
明细手工帐，最后一行是本月合计，写过次页还是直接本月合计到第二页就是本年累积？
你好！第二页写本年累计就可以了。
166楼
2023-02-15 18:14:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
本月最后一笔在倒数第二行，这种情况怎么写本月合计，最后一行还需要写过次页嘛？如果不用，新的一页直接登记2月的嘛？
你好！ 最后一行写“本月合计”，不用再写“过次页”
167楼
2023-02-19 19:14:00
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蒋飞老师：回复学徒新的一页直接登记2月。
2023-02-19 19:51:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 粗暴的哈密瓜 发表的提问：
最新最新政府会计准则与会计制度实施后，2019年实行双分录。单位是检验性质的，比如收到A单位一笔银行转来的检验费，以往就是借：银行存款；贷：应缴财政款。请问预算会计该怎么出分录？
你好！ 预算会计 借：资金结存-银行存款 贷：应缴财政款
168楼
2023-02-19 19:38:33
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师！比如签了五万的合同！顾客只给了一万的第一次工程款！后面的早分几次给！然后估计要支给项目经理三万但是还没给！其他的还有一些合同成本！剩下一万才是利润要怎么做会计分录呢？
你好，建筑工程嘛？
169楼
2023-02-19 19:54:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
请问 到期一次还本、分期付息的债权投资与到期一次还本付息的债权投资，会计核算上的主要差别在哪，请问一下为什么这一题不是选a
到期一次还本只是在每个资产负债表日不用单独确认为应收利息。分期的确认为应收利息然后要做收到时的分录。 未分配核算的是累计的，不是一年的。
170楼
2023-02-20 16:47:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魔幻的小白菜 发表的提问：
一：乙公司于 2018 年 1 月 1 日发行 5 年期公司债券，面值 1 000 000 元，票面利 率 8%，每年年末付息一次，到期一次还本。发行时市场利率为 10%，发行价格为 924 164 元。 三、要求： 1. 编制有关债券发行时的会计分录。 2. 按实际利率法编制债券折价摊销表，并编制每期计息及折价摊销会计分录。 3. 编制每期支付利息的会计分录。 4. 编制到期还本付息的会计分录。 二:乙公司于 2018 年 1 月 1 日发行 5 年期公司债券，面值 1 000 000 元，票面利 率 8%，每年年末付息一次，到期一次还本。发行时市场利率为 6%，发行价格为 1 084 292 元。 三、要求： 1. 编制有关债券发行时的会计分录。 2. 按实际利率法编制债券溢价摊销表，并编制每期计息及溢价摊销会计分录。 3. 编制各期支付利息的会计分录。 4. 编制到期还本付息的会计分录。
借 银行存款 924164 应付债券 利息调整 75836 贷 应付债券 面值 1000000 借 财务费用 924164*10%=92416 贷 应付利息 80000 应付债券 利息调整 12416 借 应付 利息 80000 贷 银行存款 80000 借 应付债券 面值 1000000 贷 银行存款 1000000
171楼
2023-02-20 17:03:57
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陈诗晗老师：回复魔幻的小白菜借 银行存款 1084292 贷 应付债券 面值 1000000 应付债券 利息调整 84292 借 财务费用 1084292*6%=65058 应付债券 利息调整 14942 贷 应付利息 80000 借 应付利息 80000 贷 银行存款 80000 借 应付债券 -面值 1000000 贷 银行存款 1000000
2023-02-20 17:28:36
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 1821509611 发表的提问：
上月15号借了150000元，分三次入账的，最后一次已还利息，2.5分息，今天还款，一共要还多少呢?
你好，约定的利息计算是精确到天吗？15万一次到账？
172楼
2023-02-20 17:11:03
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1821509611：回复王瑞老师 三次
2023-02-20 17:52:58
王瑞老师：回复1821509611按到账时间用款时间利率计算利息
2023-02-20 18:04:03
1821509611：回复王瑞老师 上月借了150000元，分三次入账的，第一次11月24日50000元，第二次46250元，第三次50000元，2.5分息的，按月计算利息，今天28号还款，一共要还多少呢?
2023-02-20 18:30:22
王瑞老师：回复1821509611第二次到的不是50000元？第二次第三次具体那一天到的
2023-02-20 18:58:22
1821509611：回复王瑞老师 第二次是11月27号46250元，第三次11月28日0000元
2023-02-20 19:09:41
1821509611：回复王瑞老师 第二次是11月27号46250元，第三次11月28日50000元
2023-02-20 19:19:45
王瑞老师：回复1821509611第二次少收到的款是什么原因？
2023-02-20 19:44:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细心的小松鼠 发表的提问：
请问一下这个会计分录里的，应交增值税不是扣除了吗？怎么还记账，到最后还得付款吗
你这里应该支付的金额本身就是那个在建工程的金额，还要加那个增值税的金额呀，这个之前没有扣啊。你这个就是放到借方以后再计算，那个要交增值税的时候可以抵扣啊。
173楼
2023-02-20 17:34:27
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户ij72rr 发表的提问：
2020年4月1日，甲公司向银行借入一笔生经营。用短期借款共计90万元，期限为三个月年利率为4%，根据银行签署的借款协议，该借款的本金到期后一次归还，利息按季支付，甲公司应编制如下会计分录。 1，4月1介入短期借款会计分录。 2，4月末计提4月份应付利息的会计分录。 3，5月末计提5月份应付利息的会计分录。 4，6月20日按季度支付银行借款利息的会计分录。 5，6月30偿还银行借款的本金，最后十日的利息。
同学你好 1、借：银行存款90 贷：短期借款90 2、借：财务费用90*4%/12 贷：应付利息90*4%/12 3、借：财务费用90*4%/12 贷：应付利息90*4%/12 4、借：应付利息90*4%/12*2 财务费用90*4%/12/30*20 贷：银行存款90*4%/12*2%2B90*4%/12/30*20 5、借：财务费用90*4%/12/30*10 短期借款90 贷：银行存款90%2B90*4%/12/30*10
174楼
2023-02-20 17:53:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 脆弱的*^_^*心灵 发表的提问：
老师你好，短期借款到期一次还本利息的会计分录麻烦帮我写一下
您好！ 借：短期借款       财务费用     应付利息 贷：银行存款 就是要每月计提利息走财务费用
175楼
2023-02-21 16:47:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 大瑞苦学会计 发表的提问：
这道题最后验收入库时会计分录中材料成本差异400怎么算
您好 返回计划成本35000 实际成本29600＋1000＋4000＝34600 所以材料成本差异400
176楼
2023-02-21 16:58:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，本年利润之前一直没有结转，能按最后的一次性结转到未分配利润吗？分录怎么做呢
你好； 可以的。 可以做一个明细表 列清楚； 一次性转的； 你之前分录 余额在什么方向  
177楼
2023-02-21 17:20:05
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搬砖工：回复meizi老师 在借方，，老师
2023-02-21 17:41:07
meizi老师：回复搬砖工你好； 借方的话； 你直接做 ：借利润分配-未分配利润 贷本年利润   
2023-02-21 18:08:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小桃红 发表的提问：
开红字发票后 做相反的会计分录后 还要不要冲减成本 请老师给我写一笔完整的会计分录 谢谢
你好，具体是什么业务呢
178楼
2023-02-21 17:47:59
全部回复
小桃红：回复蒋飞老师 上月 多开了一张发票 还有一张是 开具错误、
2023-02-21 18:07:59
蒋飞老师：回复小桃红不涉及冲减销售成本的
2023-02-21 18:26:17
小桃红：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 18:51:07
蒋飞老师：回复小桃红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 19:18:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cdr55066 发表的提问：
老师，类似还短期借款这类的会计分录都是月末最后一天做？日期可以不是这一天吗
您好 可以日期不是最后一天的
179楼
2023-02-22 17:24:02
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cdr55066：回复bamboo老师 但是一般都做到最后一天是吗？
2023-02-22 17:45:23
cdr55066：回复bamboo老师 都有什么科目和业务放到最后一天啊
2023-02-22 17:57:04
bamboo老师：回复cdr55066是的 一般是放到最后一天 结转期间损益 之类的 也是放到最后一天
2023-02-22 18:23:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丹 发表的提问：
在享受固定资产一次性扣除的政策时，那么会计上每个月的账怎么做呢？还需要每月计提并折旧吗，还是一次性折旧呢？分录该怎么做？
实际上，这种直接计入费用就可以。不用折旧了。
180楼
2023-02-22 17:36:36
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丹：回复宋生老师 就是说本月购入本月就可以直接计入费用，不再做折旧吗？
2023-02-22 17:48:36
宋生老师：回复丹你好！是的就是这个意思。
2023-02-22 18:09:18
丹：回复宋生老师 那么设备、器具，包括办公家具 汽车吗？
2023-02-22 18:30:44
宋生老师：回复丹你好!包括所有之前500万以内，计入固定资产的部分
2023-02-22 18:48:26
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