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会计分录并与最后一次还本
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
老师好，请教关于长投的问题，同一控制下的企业合并，合并方付出的对价，是给谁的，是给控制方还是给被合并方？
同一控制下，是给最终控制方对价
181楼
2023-02-22 17:50:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
粽子，月饼，给员工发放的会计分录是啥，先计提，后发放？需要发票么？还需要并入工资缴纳个税，怎么并入呢，需要再做一比分录还是根据账手动并入？
学员你好，是外购的还是自产的
182楼
2023-02-23 16:17:16
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鹏鹏考会计：回复悠然老师01 外购的和自产的都说说呗？包括增值税
2023-02-23 16:43:22
悠然老师01：回复鹏鹏考会计外购的增值税进项税额转出，自产的视同销售 借:成本费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额
2023-02-23 17:00:32
鹏鹏考会计：回复悠然老师01 1.外购的分录呢，2都需要并入工资薪金缴纳个税么 3外购的也需要发票？
2023-02-23 17:21:24
悠然老师01：回复鹏鹏考会计都需要并入工资薪金交税，外购需要发票
2023-02-23 17:32:59
悠然老师01：回复鹏鹏考会计借:成本费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:库存商品
2023-02-23 17:47:38
鹏鹏考会计：回复悠然老师01 并入工资薪资是报个税的时候并入么，把这个计提的福利费，分摊在每个人工资，上在账上不体现？
2023-02-23 18:09:04
悠然老师01：回复鹏鹏考会计发工资里扣的个税在发放时账务处理
2023-02-23 18:28:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
借股东款，有利息，到期一次性还本付息，每个月怎么做会计分录
你好 借银行存款贷其他应付款-某股东 借财务费用 贷应付利息 借应付利息 其他应付款-某股东 贷银行存款
183楼
2023-02-23 16:47:07
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是过儿啊：回复meizi老师 没有应付利息这一科目啊
2023-02-23 17:00:38
meizi老师：回复是过儿啊你好 没有的话 你自己添加一级科目
2023-02-23 17:30:15
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 忧心的电灯胆 发表的提问：
第五问最后两个会计分录不平呀
你好，是什么会计分录呢。
184楼
2023-02-23 17:03:08
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 健壮的金毛 发表的提问：
编制合并会计报表时,合并会计报表工作底稿中的抵销分录的下列说法中正确的有( )。
你好，选项没有发上来
185楼
2023-02-23 17:27:24
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 珠 发表的提问：
连续1年的贷款利息，我错以为是每月的分期还款，最后这个月公司一次清还之前贷款的金额，我应怎样转出之前每月分期贷款的利息，会计分录怎样写？
之前每月计提 借：财务费用 贷：应付利息 付时 借：应付利息 贷：银行存款
186楼
2023-02-23 17:44:59
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珠：回复陈诗晗老师 以前我每月扣的利息，我当作分期还款了，没有做计提，，现在一次还清贷款，我才知道之前每月扣的是利息，我该怎样把那笔利息转出来？
2023-02-23 18:03:20
陈诗晗老师：回复珠那你直接在归还时倒挤出利息 。 比如本金100万，利息10万。你之前全部做的还本金。那么你最后总的支付时会有负差。
2023-02-23 18:32:46
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问，发行债券（一般借款），如到期一次还本付息和分期付息，最后做分录时这个应付债券的面值两种付息方法是怎么做呢？
同学好 如果到期一次还本付息计提利息计入 应付债券-应计利息，如果分期付息计入应付利息
187楼
2023-02-27 16:20:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问：
固定资产折旧的会计分录完整的是怎样，从折旧到最后的本年利润完整的分录
你好 购入，借；固定资产，贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 结转，借；本年利润，贷；管理费用
188楼
2023-02-27 16:48:19
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是过儿啊：回复邹老师 谢谢
2023-02-27 17:00:28
邹老师：回复是过儿啊不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 17:22:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，年底12月份最后一笔会计分录，把本年利润结转到利润分配的时候，本年利润的金额是怎么来的，指的是12月份的利润还是一整年的利润
你好！应该是本年利润科目的月末余额。
189楼
2023-02-27 17:12:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 学堂用户74cfwt 发表的提问：
2.中淮公司2019年1月1日向银行借入200万元用于购建生产流水线，合同约定年利率 9%，期限3年，利息每月预提，每年付息一次，最后到期还本。（所有相关会计分录）
借银行 贷长期借款 借费用科目 贷应付利息 借应付利息 贷银行存款 借长期借款 贷银行存款
190楼
2023-02-27 17:28:38
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
2019年5月报2018年所得税汇算清缴并扣款2000元，2019年如何做会计分录？最后如何结转？
借以前年度损益调整 2000 贷应交税金企业所得税2000 借应交税金企业所得税2000 贷银行存款 2000 借利润分配未分配利润2000 贷以前年度损益调整 2000
191楼
2023-02-27 17:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 专一的高山 发表的提问：
收购票原材料一次领用然后结转一半的分录怎么做，加计扣除分录又怎么做，最好给出一些数据
一次领用结转一半？ 什么意思
192楼
2023-02-28 16:43:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
这个全年一次性奖金金额，是每个月统计纳税还是最后一次统计呀
申报全年一次性奖金的当月就要申报缴纳税款了，全年就这一次。
193楼
2023-02-28 17:02:09
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学徒：回复张艳老师 你是说全年只发生这一次是吗，然后在当月申报
2023-02-28 17:14:58
张艳老师：回复学徒是的，按全年一次性奖金申报，一年一个员工只有一次享受该政策的机会。 哪个月实际发放了，就是在次月按全年一次性奖金申报了。
2023-02-28 17:37:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 明亮的奇迹 发表的提问：
银行贷款利息需要计提吗？另外银行贷款有两个模式。 一个每月是先还利息，到期后一次还本。还有一个是等额本金每月还款。 以上两种模式如何处理会计分录。谢谢！
你好 ； 1.一次还本付息的 借入时 借:银行存款 贷:长期借款--本金 计提利息 借:财务费用等 贷:长期借款--应付利息 到期还款 借长期借款--本金 ---应付利息 贷:银行存款 2.分期付息的 借入时一样 计算利息 借:财务费用等 贷:应付利息 支付利息 借:应付利息 贷:银行存款 到期还本 借:长期借款 贷:银行存款
194楼
2023-02-28 17:07:48
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明亮的奇迹：回复meizi老师 1.利息是需要计提的是吗？ 2.等额本金还款方式是你写的分录这样么？不是还款的一笔包含本金和利息么？
2023-02-28 17:49:28
meizi老师：回复明亮的奇迹你好1. 是的 2.  是的。            一次还本付息就是本金和 利息合计的  
2023-02-28 18:04:20
明亮的奇迹：回复meizi老师 分期先付利息。到期还本。这个利息计提还好计算 这种等额本息还款的。20到下个月10号利息都不知道怎么计算，而且应该也比较复杂
2023-02-28 18:29:34
meizi老师：回复明亮的奇迹你好； 看你们自己跟银行的约定哈  
2023-02-28 18:41:04
明亮的奇迹：回复meizi老师 那就直接不计提利息呗。直接每个月缴纳多少入账财务费用。这样应该可以的吧
2023-02-28 18:57:13
meizi老师：回复明亮的奇迹 你好 ；    那你每个月去支付利息的话。 可以的这样  
2023-02-28 19:23:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 绿鲤鱼家的红鲤鱼 发表的提问：
售后包给其他公司做，付给售后公司的费用的会计分录
你好，借；销售费用，贷；银行存款等科目
195楼
2023-02-28 17:35:59
全部回复
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 为什么是销售费用
2023-02-28 18:01:30
邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，因为是售后的费用，为了销售产品发生的售后费用，是通过销售费用科目核算的
2023-02-28 18:24:37
绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复邹老师 那明细是什么
2023-02-28 18:53:05
邹老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼你好，可以是：销售费用——售后费用
2023-02-28 19:21:49
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