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会计分录并与最后一次还本
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 流年渲染了谁の容颜 发表的提问：
持有至到期投资对分期付息，一次还本债券计提利息和对到期一次还本付息债券计提利息，哪个会引起账面价值发生变动？分录怎么做
你好，一次还本付息债券会影响 分期付息的借；应收利息 贷；投资收益 一次还本付息债券 借；应收利息 贷；持有至到期投资——利息调整
241楼
2023-03-21 16:56:59
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流年渲染了谁の容颜：回复邹老师 两种方式不是应该都有持有至到期投资-利息调整科目的，
2023-03-21 17:19:50
邹老师：回复流年渲染了谁の容颜你好，一个计入投资收益，一个计入应计利息
2023-03-21 17:30:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 笑点低的银耳汤 发表的提问：
最后一个季度所得税忘记计提，本年利润未结转分录
你好 借：本年利润 贷：利润分配---未分配利润
242楼
2023-03-22 15:42:06
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 单身的凉面 发表的提问：
老师你好，固定资产一次性计入成本，以后每年调整，会计上用不用做分录，怎么做?
您好，以后每年调整不用做分录，申报的时候调整
243楼
2023-03-22 16:07:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师！比如签了五万的合同！顾客只给了一万的第一次工程款！后面的早分几次给！然后估计要支给项目经理三万但是还没给！其他的还有一些合同成本！剩下一万才是利润要怎么做会计分录呢？
借：应收账款4，银行存款1，贷：主营业务收入5；借：工程施工3，贷：应付账款3
244楼
2023-03-22 16:18:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ aa装潢设计 发表的提问：
老师！比如签了五万的合同！顾客只给了一万的第一次工程款！后面的早分几次给！然后估计要支给项目经理三万但是还没给！其他的还有一些合同成本！剩下一万才是利润要怎么做会计分录呢？
您好！你每次收到的时候计入到预收账款，结算的时候冲减预收账款。
245楼
2023-03-22 16:27:19
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aa装潢设计：回复宋生老师 合同签订的时候需要把合同款都列为预收账款吗？还有需要把应该给项目经理还没有给的钱列为什么科目？ 实际收到钱的时候 借；银行存款 贷预收账款 ？ 实际给项目经理的时候 借： 合同成本 贷 银行存款？ 其他的提成什么的！ 借 合同成本-直接费用 贷 银行存款？ 等到项目结束的时候要结转成本 怎么结转 ？
2023-03-22 16:57:41
宋生老师：回复aa装潢设计您好！实际收到钱的时候 借；银行存款 贷预收账款 ？ 是的 实际给项目经理的时候 借： 合同成本 贷 银行存款？是的 其他的提成什么的！ 借 合同成本-直接费用 贷 银行存款？是的 等到项目结束的时候要结转成本 怎么结转 ？借：主营业务成本 贷合同成本
2023-03-22 17:27:07
aa装潢设计：回复宋生老师 谢谢老师！那么签订合同的时候不需要计提合同的签订的应收账款吗？还有项目经理的应该付的钱吗》？要到实际给钱的时候再计提吗
2023-03-22 17:38:01
宋生老师：回复aa装潢设计您好！不需要。2个都是结算的时候才计入，
2023-03-22 17:59:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 殷勤的香烟 发表的提问：
老师，还有一个问题，我们进项税是可以加计抵减10%。这种情况下我的会计分录是应该怎么做？然后分录是每次做进项税的时候直接计提还是月底一次性做比较好？
是抵减的时候做，借应交税费  贷其他收益
246楼
2023-03-22 16:53:59
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殷勤的香烟：回复小云老师 每次做进项税的时候不做到分录里呢是吗？
2023-03-22 17:07:01
殷勤的香烟：回复小云老师 我是每次做账的时候冲减成本这样可以吗？
2023-03-22 17:35:14
小云老师：回复殷勤的香烟是的，实际抵扣了才做，这个不冲减成本
2023-03-22 17:56:35
殷勤的香烟：回复小云老师 我当时收到发票时做了成本所以我不能直接成本是吗？
2023-03-22 18:08:41
小云老师：回复殷勤的香烟加计扣除部分不影响成本。
2023-03-22 18:38:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由 发表的提问：
老师，我在登记银行日记账本子，最后两行刚好本月合计和本月累计，最后一行过次页要写吗？写的话，本月合计和本月累计要分开写了是吗？老师说一下吧，怎么写啊，后面要写承前页吗？
你好，这页写本月合计和本年累计，第二页写承前页就可以了
247楼
2023-03-27 16:05:17
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自由：回复吴月柳 老师，对了，10月份结账哦，写本月合计和本月累计吧，本月累计下本页 要不要写过次页啊？
2023-03-27 16:36:53
吴月柳：回复自由本月不用写过次页了
2023-03-27 16:50:06
自由：回复吴月柳 老师，余额是为0，银行日记账本上怎么填的啊？
2023-03-27 17:16:42
自由：回复吴月柳 你好，这页写本月合计和本年累计，第二页写承前页就可以了，老师本月累计下面还要不要画红线啊
2023-03-27 17:46:32
吴月柳：回复自由要画，余额为0填写0就可以了
2023-03-27 18:15:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问下，我们销售一设备，分三次收款开票，最后一次货物发出验收开票，我前二次开票计入预收账款，最后一次全部计主营业务收入了，那合同上面最后一次收款验收需要哪些注意的事项
 你好；   你们货物是好久发出去的  ；  这样好判断； 你们收款 是分次来收款       这样好判断科目    
248楼
2023-03-27 16:33:48
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 淡定的毛衣 发表的提问：
一次足球赛事交的保险费，没有开具发票，该怎么做会计分录，后来又退还了一部分保险费又该怎么做分录
你可以入费用，但是没有发票不得税前扣除
249楼
2023-03-27 16:48:50
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 格调 发表的提问：
一次性付清一年的房租租金，然后后面收到了一年的租房发票，是增值专票，请问收到发票如何做会计分录？是一次性入账，还是分月？
你好，借 预付账款 贷 银行存款 以后每月分摊
250楼
2023-03-27 16:59:25
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格调：回复紫藤老师 付款的时候挂预付账款，然后每个月分摊崇迪，预付账款是吗？
2023-03-27 17:21:19
紫藤老师：回复格调以后每月分摊 预付账款
2023-03-27 17:41:46
格调：回复紫藤老师 每月分摊的话，借方科目是长期待摊费用还是管理费里面的房屋租金？
2023-03-27 18:04:49
紫藤老师：回复格调借 管理费用 贷 预付账款
2023-03-27 18:20:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 浪漫天空 发表的提问：
登记账本时最后两行正好赶到本月合计和累计还需要留过次页格吗
您好！要的。有的账本是直接印了过次页的。
251楼
2023-03-27 17:17:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的饼干 发表的提问：
购买设备一次性进成本的会计分录怎样做？
你好 借固定资产 贷银行存款 一次性折旧 借管理费用贷累计折旧
252楼
2023-03-28 15:32:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 世界 发表的提问：
年度账套最后一笔分录结转本年利润的分录
同学 您好 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损做相反分录
253楼
2023-03-28 15:48:36
全部回复
世界：回复bamboo老师 固定资产折旧完了怎么做
2023-03-28 16:06:07
世界：回复bamboo老师 本年利润科目是没有余额的是吗
2023-03-28 16:34:54
bamboo老师：回复世界固定资产折旧完了如果还能继续使用 可以不做账务处理 本年利润科目年末是没有余额的
2023-03-28 16:51:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陈咪咪 发表的提问：
银行日记账最后一行转次页 第一行承前页 登记时如遇到本月合计正好登记到最后一行了 转次页怎么转？
本月合计正好在本页的最后一栏，摘要栏应写“本月合计”，不写“过次页”。将月末余额与本月发生额写在同一行内，上下各划一条通栏单红线。
254楼
2023-03-28 16:07:17
全部回复
陈咪咪：回复郭老师 那这一页就不需要过次页直接转下一页时就第一行摘要直接承前页吗
2023-03-28 16:32:36
郭老师：回复陈咪咪是
2023-03-28 17:01:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
收入与成本的会计分录
收入的会计分录 借：银行存款（或应收账款、库存现金） 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本（或其他业务成本） 贷：库存商品
255楼
2023-03-28 16:22:16
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