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会计分录并与最后一次还本
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 先交 借 应交税费-应交土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 返还： 冲你缴纳的分录 红字冲就行
271楼
2023-04-06 16:04:41
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也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入
2023-04-06 16:17:24
meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入
2023-04-06 16:30:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录并结转成本
甲公司8月领用材料汇总如下：A产品领用66,000元，B产品领用34,000元，车间一般领用4,000元，行政管理部门领用6,000元，共计110,000元。本月工资分配情况如下：A产品工人工资15,000元，B产品生产工人工资12,000元，车间管理人员工资2,000元。本月制造费用其他发生业务：水电费1,950元，折旧费1,500元，甲公司制造费用按照生产工人工资比例分配计入A、B产品成本。假定A、B产品本月全部完工。 要求：编制相关会计分录并结转成本。
272楼
2023-04-06 16:14:50
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邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-04-06 16:39:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 静心 发表的提问：
年末最后一笔分录，结转本年利润。是在所有的报表出来之后做这笔分录？还是做了这笔分录再出财务报表？
你好，做了这笔分录，然后出具报表
273楼
2023-04-06 16:26:59
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 难过的犀牛 发表的提问：
单位的机械车在还完贷款的最后一月要求缴纳留购金.这个留购金的会计分录怎么做
不管名字怎么变化，我们会计做帐的原则是，以后能退的都挂往来
274楼
2023-04-09 17:01:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰山一角 发表的提问：
请问老师，补提上年度最后一个月工资少提部分，会计分录怎么做?
金额不大的话 ，可以直接计入当期的费用，借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资
275楼
2023-04-09 17:21:15
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，我家是监控设备，防盗报警器安装售后服务的，正常的接警员和施工员的工资可不可以走成本，会计分录怎么做？
当然可以啊，这个工资还是你们的重要成本的 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
276楼
2023-04-09 17:48:45
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蝈蝈：回复王超老师 支付的时候 借制造费用 贷应付职工薪酬？
2023-04-09 18:15:00
蝈蝈：回复王超老师 老师计提的时候 借制造费用 贷应付职工薪酬 发放的时候 借应付职工薪酬 贷银行 其他应收款 月末结转成本 借主营业务成本 贷制造费用，你看这样对吗？
2023-04-09 18:28:22
王超老师：回复蝈蝈你们是生产监控设备的？是要进入制造费用的。 如果不是，直接进入主营业务成本的
2023-04-09 18:54:43
蝈蝈：回复王超老师 老师没有生产，采购直接安装和售后服务
2023-04-09 19:10:48
王超老师：回复蝈蝈那么直接计入到主营业务成本里面就可以了。不需要通过制造费用。
2023-04-09 19:25:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问，劳务费，同一个内共有三笔，计算个人所得税时时，是按三次分开计算，还是合并累计后当一次计算？
同一项业务一个月多次发生 以一个月为一次 计算个税
277楼
2023-04-09 18:14:38
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 天真的雪糕 发表的提问：
已知：甲公司与乙公司是非同一控制下的两个公司。5月1日甲公司以股票500万作为支付对价，收购乙公司。（商誉30万）两公司合并前的报表如下：（★自己编制★）要求：1、假如是吸收合并⑴编制合并日甲公司的合并会计分录；⑵你觉得合并日乙公司需要作什么样的会计分录？⑶编制甲合并乙公司之后，甲公司的报表；2、假定甲公司取得了乙公司100%的控制权。⑴编制合并日甲公司的合并会计分录；⑵你觉得合并日乙公司需要作什么样的会计分录？说明理由⑶编制合并日的工作底稿及抵销分录，以及合并报表。3、对比分析吸收合并后甲公司的报表和控股合并下的合并报表，指出有何异同，并由此谈谈你的看法。 调皮的眼睛 于 2021-12-17 08:23 发布
同学你好 您好，这题是不是不完整，看不到乙公司资产负债
278楼
2023-04-09 18:20:59
全部回复
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 沉静的舞蹈 发表的提问：
已知：甲公司与乙公司是非同一控制下的两个公司。5月1日甲公司以股票500万作为支付对价，收购乙公司。（商誉30万）两公司合并前的报表如下：（★自己编制★）要求：1、假如是吸收合并⑴编制合并日甲公司的合并会计分录；⑵你觉得合并日乙公司需要作什么样的会计分录？⑶编制甲合并乙公司之后，甲公司的报表；2、假定甲公司取得了乙公司100%的控制权。⑴编制合并日甲公司的合并会计分录；⑵你觉得合并日乙公司需要作什么样的会计分录？说明理由⑶编制合并日的工作底稿及抵销分录，以及合并报表。3、对比分析吸收合并后甲公司的报表和控股合并下的合并报表，指出有何异同，并由此谈谈你的看法。
同学您好，该问题暂无老师能解答，十分抱歉
279楼
2023-04-10 15:39:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
印花税可不可以在本季度最后一个月一次性计提。
你好！ 实际工作中，可以的
280楼
2023-04-10 15:48:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
购进办公桌椅用55摊销法,最后一次摊销怎么做分录呀
借；管理费用 贷；低值易耗品
281楼
2023-04-10 16:17:58
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浅浅：回复邹老师 筹建期购进时,借:周转材料--在库易耗品 贷:银行存款 领用时,借:周转材料--在用易耗品 贷:周转材料--在库易耗品 五五分摊时第一次,借:管理费用--开办费 贷:周转材料--易耗品摊销 最后一次摊销,借:管理费用--开办费 贷:周转材料--易耗品摊销 不还得冲销周转材料--易耗品在用吗怎么做分录呢
2023-04-10 16:43:26
邹老师：回复浅浅借；周转材料——低值易耗品 ——摊销 贷；:周转材料--低值易耗品——在用
2023-04-10 16:53:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
就是我最近学到了筹集资金，那里有一个账户处理，要写会计分录，实收资本还有资本公积，是不是写账户处理里的会计分录都要写明细账
同学你好 是的，需要到明细科目
282楼
2023-04-11 15:02:46
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 大胆的钻石 发表的提问：
非同一控制下的企业吸收合并，被合并方注销业务的会计分录怎么编制
你好同学，仅供参考： 购买日抵消分录： 借：股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉(借方差额) 贷：长期股权投资 少数股东权益 盈余公积 未分配利润(贷方差额) 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
283楼
2023-04-11 15:28:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
总公司与分公司是合并汇总 1、  总公司会计分录 2、  分公司会计分录 3、  分公司未分利润怎么处理
同学你好，合并时，总公司分录是用分公司的科目余额表，做同方向同金额的凭证，分公司做反方向同金额的凭证，分公司的未分配利润转入总公司即可。
284楼
2023-04-11 15:45:07
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 敏感的帆布鞋 发表的提问：
持有任务一（一次支付本息求利率） 2018年1月1日，甲 公司以900 000元的价款购入乙公司5年期债券，面值1 000 000元，票面利率5%，最后一年支付本息。请编制第一年的会计分录。
这里是到期一次还本付息 900000=1000000*（1%2B5%*5）*（1%2Br）^-5 r=6.79%
285楼
2023-04-11 16:15:00
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敏感的帆布鞋：回复舟舟老师 会计分录怎么做呢？
2023-04-11 17:01:14
舟舟老师：回复敏感的帆布鞋借：债权投资——成本1000000 贷：债权投资——利息调整100000 银行存款900000 借：债权投资——应计利息1000000*0.05=50000 债权投资——利息调整61110-50000=11110 贷：投资收益900000*0.0679=61110
2023-04-11 17:18:51
敏感的帆布鞋：回复舟舟老师 旧版的好像不是计入债券投资
2023-04-11 17:40:17
舟舟老师：回复敏感的帆布鞋借：持有至到期投资——面值1000000 贷：持有至到期投资——利息调整100000 银行存款900000 借：持有至到期投资——应计利息1000000*0.05=50000 持有至到期投资——利息调整61110-50000=11110 贷：投资收益900000*0.0679=61110
2023-04-11 17:54:54
敏感的帆布鞋：回复舟舟老师 五年的分录都是一样的吗？
2023-04-11 18:08:58
舟舟老师：回复敏感的帆布鞋根据这个表格，前四年都是一样的 最后一年增加一个分录 借：银行存款1250000 贷：持有至到期投资——面值1000000 ——应计利息250000
2023-04-11 18:23:09
敏感的帆布鞋：回复舟舟老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 18:39:40
舟舟老师：回复敏感的帆布鞋祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-04-11 18:52:13
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