默：回复李老师 那如果所得税前三季度是缴的 到第四季度严重亏损 会退所得税吗

李老师：回复默要年度汇算后 可以申请退税

默：回复李老师 怎么避所得税 尽量少缴

李老师：回复默找票来冲成本费用 降低利润

默：回复李老师 我们是服务业 那么差旅费 油费 过路费 应该做的是成本 还是费用

李老师：回复默费用

默：回复李老师 可是我们根本就没有成本 那成本怎么办总不能全部都是费用吧

李老师：回复默服务业 成本可能是人工

默：回复李老师 一个月开票200万 哪有那么多人工

李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收

李老师：回复默那你可以去税务申请核定征收

默：回复李老师 核定也是浮动的吧

李老师：回复默一年一定

默：回复李老师 你 好 年底了 账务处理和以往的月份有不同吗 请列举

李老师：回复默您好，您可以另外起一个问题提问哦

暴躁的冰棍：回复venus老师 哦，没有关联业务，也需要填明细表吗？我是直接保存的

venus老师：回复暴躁的冰棍网上申报系统中有此表,一定要申报;如果既没有此表,也没有关联方,需咨询专管员,各地规定不同。

暴躁的冰棍：回复venus老师 好的。

venus老师：回复暴躁的冰棍好的呢，同学，祝你生活愉快

张张：回复辜老师 小微企业计提所得税时，是用收入 还是纯利润？

辜老师：回复张张用利润总额计算的，你们是核定征收，就用不扣减成本费用的收入✖️所得税税率

张张：回复辜老师 不好意思我没太明白你说的利润总额，是指扣减主营业务成本销管财之类的费用 之后来计提吗？

辜老师：回复张张这个是查账征收的企业，你们是核定征收，就用不扣减成本费用的收入✖️所得税税率来计提

张张：回复辜老师 小微企业计提所得税：收入*应税所得率=应纳税所得额 应纳税所得额未超过100万 计算公式为：应纳税所得额*25%*20% 对吗？

辜老师：回复张张是的，19年是这样计算的

张张：回复辜老师 好的谢谢 那请问按收入征收所得税 有什么办法可以抵扣 少交点所得税？

辜老师：回复张张核定征收的，只能降低核定征收率或减少收入来少交所得税

张张：回复辜老师 明白了 谢谢您。

辜老师：回复张张好的，客气，帮到你就好

Luuuuu＾：回复meizi老师 老师  但是电子税务局界面上显示的有财务报表

meizi老师：回复Luuuuu＾你好；  你这个  应该是查账才对的；  核定一般不报的； 你跟税务局确定下  

二姐：回复微微老师 其实分开申报和汇总申报，到个人所得税年度汇算清缴时都要被合并一起计税，总缴税数是固定的，只是存在是前期少交要补税或是前期多交退税的问题，可以这样理解吗？

微微老师：回复二姐您好，不是的，比如现在分开申报的，年终奖是不纳入年度汇算清缴的

噜噜噜：回复宋生老师 盘点进出账的数据是吗

宋生老师：回复噜噜噜你好！包括应收应付之类的。

税务师学堂：回复陈静老师 不是选项A吗？

陈静老师：回复税务师学堂你好，应该是C项的。C项正确。

税务师学堂：回复陈静老师 请问制定业绩计划和业绩评价两者有什么区别？

陈静老师：回复税务师学堂你好，绩效计划是被评bai估者和评估du者双方对员工应该实现的工作绩效进行zhi沟通的过dao程，并将沟通的结果落实为订立正式书面协议即绩效计划和评估表，它是双方在明晰责、权、利的基础上签订的一个内部协议。绩效计划的设计从公司最高层开始，将绩效目标层层分解到各级子公司及部门，最终落实到个人。对于各子公司而言，这个步骤即为经营业绩计划过程，而对于员工而言，则为绩效计划过程 企业的业绩评价指标，一定要具有可计量性，必须要能够以货币、数字、百分比等单位进行反映。比如投资报酬率、净资产报酬率、每股收益等是可以用数字来表示的财务指标，或者是市场占有率、顾客满意程度、产品合格率等通过一定的方式可以量化的非财务指标。只有具备可计量性这一重要属性，企业的业绩评价标准才能够进行分析与比较

浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 老师，核定征收 是不是相当于每季度都会要交税的？

陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷可以这样理解，你有收入就要交纳的

浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 那可以增值税是查账征收，企业所得税是核定征收的吗？

陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷这个不影响的，看你管理员如何核定

浙江长衢-陌荷：回复陈诗晗老师 好像是系统上直接申报表格改掉的。我们自己是不可以选择的吗？

陈诗晗老师：回复浙江长衢-陌荷你是管理员帮你核定 了，你申报就是 怎样的表格。你可以和管理员商量 的

维尼：回复宸宸老师 在年度做所得税汇算清缴 可以全部税前抵扣吧 比如我计提了上年末未收应收款的5%作为坏账准备

维尼：回复宸宸老师 还是比如真实收不回的 对方企业已经破产注销的这种 或者到3年以上以上了 才可以所得税税前扣除呢

宸宸老师：回复维尼您好 1.计提的不能税前扣除 2.实际发生的才可以税前扣除，也就是您说的第二种

维尼：回复宸宸老师 会计上计提 就是延缓了所得税缴纳时间是吧 到时候再汇算清缴的时候在调增回去

宸宸老师：回复维尼您好，是的，会计上计提的坏账准备，计入了资产减值损失，是减少利润总额的， 此时税法上需要纳税调增。

维尼：回复宸宸老师 好的 谢谢老师！

宸宸老师：回复维尼不客气的，祝您工作顺利