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所得税会计核算的关键是:
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媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 如意的铅笔 发表的提问：
（一）某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25％，已知20x8年及以后所得税率为15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得税的相关分录（包括暂时性差异对所得税的计计算及会计处理：应交所得税的计算及会计处理：年末结转所得税费用的会计处理。不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数
学员你好，只有这个（一）嘛，老师希望更好的帮你哦
166楼
2023-02-21 17:47:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 没落的贵族 发表的提问：
小规模企业的核定征收的企业所得税计算公式：销售收入*核定的应税所得率*0.25，是吗
上述公式计算正确，看是否有减免税款，应交税款的计算公式是这样的。
167楼
2023-02-22 17:08:51
全部回复
没落的贵族：回复江老师
2023-02-22 17:31:56
没落的贵族：回复江老师 那老师您帮我看一下我们小规模公司核定的税率是多少呢，国税网站没有显示
2023-02-22 17:48:35
没落的贵族：回复江老师 难道是直接销售收入*0.25吗
2023-02-22 18:01:52
江老师：回复没落的贵族这张表就是你们的税种核定的情况，看最后一行，就是你们的企业所得税的核定，税率是25%，计税基数是会计利润总额，不是收入，你直接看利润表中的“利润总额”，就是利润总额*25%
2023-02-22 18:26:43
没落的贵族：回复江老师 那就是查账征收对吧
2023-02-22 18:54:09
江老师：回复没落的贵族从你们上面看应该是查账征收，没有说核定征收的“核定的应税所得率”
2023-02-22 19:10:50
没落的贵族：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-02-22 19:24:22
江老师：回复没落的贵族有不明白的问题再咨询服务
2023-02-22 19:50:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
核定征收的方法计算所得税公式是怎么样的？前面的会计说是销售收入的百分之4
收入*核定的利润率*所得税税率
168楼
2023-02-22 17:22:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
公司核定所得税是按核定应税所得率征收，具体计算公式帮忙写下吧
你好，应交所得税=营业收入*核定征收率*适用税率
169楼
2023-02-22 17:31:32
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刘新云：回复老江老师 老师您好，就是说不用管成本和费用，只需要按照不含税收入这样计算吗
2023-02-22 17:59:40
老江老师：回复刘新云是的，按收入来计算的（他的核定征收率，实质上是指利润率）
2023-02-22 18:28:48
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ @ 发表的提问：
关于非独立核算分公司是否需要报税？与总公司所得税分配比例一般是多少？是不是所得税全部比例分配总公司，分公司就不需报税？分公司独立核算与非独立核算在税务上的区别？
非独立核算针对的企业所得税，其他税种都是分公司自行核算缴纳。 企业所得税所有分公司承担50%；
170楼
2023-02-22 17:53:59
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@：回复罗老师 非独立核算分公司也要报税吗
2023-02-22 18:25:39
@：回复罗老师 老师，你好
2023-02-22 18:50:50
罗老师：回复@所有涉及胡税种都要申报
2023-02-22 19:16:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
会计应该怎样胜任没有做过的会计工种，比如会计主管等，关键是没有做过，这个怎么办？
你好，多了解业务，尽快掌握企业存在的财税问题，和原来财务人员搞好关系，主动拜访税务等管理部门
171楼
2023-02-23 17:21:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的大象 发表的提问：
）某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25％，已知20x8年及以后所得税率为15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得税的相关分录（包括暂时性差异对所得税的计计算及会计处理：应交所得税的计算及会计处理：年末结转所得税费用的会计处理。不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数
你看一下图片参考一下
172楼
2023-02-23 17:39:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷酷的白羊 发表的提问：
一）某公司20X6年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法，折旧年限5年；会计规定采用年数总和法，折旧年限3年。税前会计利润各年均为1000万元，企业在20X6年及以前年度没有产生过暂时性差异及进行相关的核算，20X7年所得税率为25％，已知20x8年及以后所得税率为15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得税的相关分录（包括暂时性差异对所得税的计计算及会计处理：应交所得税的计算及会计处理：年末结转所得税费用的会计处理。不需要做支付所得税的分录）（计算结果取整数）
07年，应交所得税（1000-200÷5）×25%＝240 递延所得税资产（2000×3÷6-400）×15%＝90 借，所得税费用240-90 递延所得税资产90 贷，应交所得税240
173楼
2023-02-23 17:44:59
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陈诗晗老师：回复冷酷的白羊18年，应交所得税（1000-200×2/6）×15% 递延所得税资产（200×2/6-400）×15% 借，所得税费用 递延所得税资产 贷，应交所得税
2023-02-23 18:25:43
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
公司核算的利润是4000多，与交个人所得税有关吗？个税要不要交钱
你好！你们是一般纳税人还是个体户？
174楼
2023-02-27 16:53:19
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丽霞：回复QQ老师  小规模，宾馆的
2023-02-27 17:05:44
QQ老师：回复丽霞你好！和个税没有关系，和企业所得税有关系
2023-02-27 17:18:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 孤独的香烟 发表的提问：
季度所得税审核的内容包括：1 复核利润表数据 2 复核会计科目余额 3 复核所得税减免税额 4复核所得税季度申报表上述流程的正确的顺序是（）
你好，这个的话就是2134就是这个顺序
175楼
2023-02-27 17:20:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 112233 发表的提问：
请教老师，核定征收是怎么计算税额呀？专管员核定的是按4%应税所得率核定征收企业所得税，比如收入30万，如何计税
你好，核定征收的企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
176楼
2023-02-27 17:31:52
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112233：回复邹老师 30*4%*25%=0.3，这样计算的吗
2023-02-27 17:50:03
邹老师：回复112233你好，如果不符合企业所得税的小型微利企业条件，是这样计算
2023-02-27 18:17:21
112233：回复邹老师 如果符合小微那就是30*4%（专管员核定的税率）*5%（小微减免后的税率）
2023-02-27 18:29:12
邹老师：回复112233你好，是的，是这样的
2023-02-27 18:53:37
112233：回复邹老师 2020年武汉市小规模是全年享受增值税免税的吧？有没有金额限制
2023-02-27 19:13:34
邹老师：回复112233你好，是的，没有金额限制的
2023-02-27 19:39:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 兴奋的蜡烛 发表的提问：
请问在职人员成立的个体工商户经营所得已经按照核定征收缴纳过企业所得税，那还会不会一并计入个人综合所得计算缴纳个人所得税？
同学这个交企业税不交个税，就不会再交了
177楼
2023-02-27 17:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ …… 发表的提问：
个体户的所得税如何计算 核定所得税率为1.1%
同学你好 那就是不含税收入乘以1.1%
178楼
2023-02-28 16:40:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
小型微利企业，核定征收的企业所得税怎么算？计算公式是？查账征收的企业所得税怎么算，计算公式是？
核定征收企业所得税=收入*核定的利润率*所得税税率 查账征收的所得税=利润总额*25%
179楼
2023-02-28 17:05:53
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娜--微会计：回复邹老师 不是还有减半征收之类的吗？
2023-02-28 17:55:43
邹老师：回复娜--微会计你好，符合条件的小型微利企业，实际税率10%或者20%
2023-02-28 18:25:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 虚幻的夕阳 发表的提问：
记账后UFO报表里打开企业会计报表，然后输入关键词重新计算后，没有数据是什么原因呢
可能引起的日期不对，没有录入数据或者是没结账
180楼
2023-02-28 17:21:15
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易 老师：回复虚幻的夕阳可能所选的日期不对，没有录入数据或者是没结账
2023-02-28 17:51:57
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