首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税会计核算的关键是:
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 粗暴的镜子 发表的提问：
各个会计核算方法之间又怎么样的关联，能举个例子吗？并应用某一两个会计核算方法进行具体分析应用。
比如权责发生制下确认收入和收到款项。 首先你在销售发生时的处理是 借 应收账款 贷 主营业务收入 后面收款时 借 银行存款 贷 应收账款 两笔业务合起来就平账。
106楼
2023-01-30 18:03:01
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
怎么2018年确认递延所得税资产用的是百分之33，不是用未来税率25呢，2019都是用未来税率啊 【关键字】
因为那个新税率是2019年颁布的，2018年还没颁布这个规定，所以不可能知道2019年以后变成25%的
107楼
2023-01-30 18:13:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 666666 发表的提问：
老师好！上个月的公积金和社保都计提错了，怎么调整啊！关键是上月企业所得税已经报了？这个怎么办啊？
这个没有跨年，你冲回重新做就可以你申报所得税也是1-6月累计数
108楼
2023-01-30 18:29:58
全部回复
666666：回复maize老师 我是季度报
2023-01-30 18:47:27
maize老师：回复666666季报填写的是1-6月啊，你看那个写本年累计数
2023-01-30 19:02:05
666666：回复maize老师 季报企业所得税已经报了，也可以冲会吗？冲会后再重新计提？
2023-01-30 19:17:32
maize老师：回复666666是的，但是你第2季度所得税是看的是1-6月的看的是累计的利润，这个不影响总体，你要是多交汇算清缴可以多退少补
2023-01-30 19:39:49
666666：回复maize老师 还有一点是，申报的个税里面社保和公交金与缴费通知单金额是不一致的还怎么办
2023-01-30 20:01:57
maize老师：回复666666需要一致才可以，需要按你们实际扣填写啊，那你们这个不一致是啥情况？？
2023-01-30 20:31:08
666666：回复maize老师 4月份5月份社保公基金都有变动，
2023-01-30 20:41:31
666666：回复maize老师 上个月计提的冲会，怎么操作啊
2023-01-30 21:11:15
maize老师：回复666666这个原则是需要回到之前所属期去更正之前申报，一般还有一种处理就是你这个月申报的时候那个要是之前申报多那就减除之前多申报那个基数，少了加上
2023-01-30 21:21:40
666666：回复maize老师 哦！好的！我这个月正好有机会调整，
2023-01-30 21:46:49
maize老师：回复666666因为是累计预缴这个总体也是不影响的
2023-01-30 22:12:00
666666：回复maize老师 损益类可以红字冲会吗？
2023-01-30 22:31:14
666666：回复maize老师 还是我用反方向冲
2023-01-30 22:55:13
maize老师：回复666666红字，科目不变数字是负数冲回
2023-01-30 23:21:19
666666：回复maize老师 好的！谢谢老师
2023-01-30 23:40:15
maize老师：回复666666满意请给五星好评，谢谢
2023-01-31 00:08:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
集成电路关键专用材料生产企业，可否享受企业所得税的优惠政策
不可以
109楼
2023-01-31 17:44:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
集成电路关键专用材料生产企业，可否享受企业所得税的优惠政策
不可以
110楼
2023-01-31 18:12:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ DL 发表的提问：
核定征收的所得税是怎么计算的？？
按核定的税率或是金额直接算
111楼
2023-01-31 18:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
不知道核定征收和查账征收的区别 个人营业所得税是季度按销售报
你好 核定征收，生产经营个人所得税根据  收入  计算缴纳 查账征收，生产经营个人所得税根据  利润总额  计算缴纳
112楼
2023-02-01 17:06:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 默 发表的提问：
季度报的所得税是季度累计数 还是年度累计数
按照本年累计数交，最终交税的数字是按照第17栏应补（退）的所得税对应的累计金额缴纳
113楼
2023-02-01 17:35:05
全部回复
默：回复李老师 进项税额转出是啥意思
2023-02-01 18:18:12
李老师：回复默就是增值税不符合抵扣的做进项转出 您好 可以另外起一个问题提问哦
2023-02-01 18:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 谢素飞 发表的提问：
所得税是按季缴纳的，我们是核定征收，要怎么计算所得税
收入*应税所得率*所得税税率-以前季度预缴税额
114楼
2023-02-01 18:00:34
全部回复
谢素飞：回复邹老师 收入是指这一个季度的主营业务收入还是包换其他业务收入与营业外收入？
2023-02-01 18:26:44
邹老师：回复谢素飞你好，主营业务收入+其他业务收入，这个季度的
2023-02-01 18:49:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户vu4634 发表的提问：
会计主体五种类型的关键特征是什么并分别举例
你好 这里是会计学堂的答疑中心，你具体的问题是什么
115楼
2023-02-01 18:16:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晨光 发表的提问：
融资租赁公司的账务处理1.回收租赁设备出入库、手续费税率差异分摊、逾期收益冲销、融资租赁收益确认、应收租赁款资产减值损失、坏账核销等会计核算2.递延所得税、所得税、印花税、营业税、附加税计算及会计核算3.负责计算重卡合同销项税及会计核算； 4应交增值税对账及会计核算； 5审核工会费用及核算工会账务； 6.编制公司的资产负债表及利润表； 7.编制工会财务报表； 8.整理会计凭证及附件。
看看这里 http://wk.baidu.com/view/e570cafdd0d233d4b04e695c#1
116楼
2023-02-01 18:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师，第一、二、三、四季度预缴企业所得税，计提和支付会计分录是什么? 通过哪个科目核算?项目所在地预缴的企业所得税又通过哪个科目核算?两个啥区别？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款 预交也是这样分录
117楼
2023-02-05 18:56:04
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，核定征收小规模，关于符合条件的小型微利企业减免所得税是如何计算的？
这个收入总额*核定率，小于100万，应纳税额=收入总额*核定率*5% ，大于100万小于300万，应纳税额=（收入总额*核定率-100万）*10%%2B100万*5%
118楼
2023-02-05 19:24:07
全部回复
学无止境：回复maize老师 老师，您看第17条，按上边方法，我怎么算的和税局不一样呢
2023-02-05 19:37:41
maize老师：回复学无止境应纳税额=收入总额*核定率*5%==260357.1*5%*5% 你这个收入总额*核定率小于100万，那这个税率是5% ，减免是20% ，那这个是=260357.1*5%*20%
2023-02-05 19:51:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
119楼
2023-02-05 19:42:56
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lion 发表的提问：
win10 计算器 设置打开快捷键后 会多开 ，怎么做才能按快捷键后 计算器前置 而不是多开
你好，你打开计算器后，可以在任务栏拖动，放在任务栏第一位的位置，然后使用快捷键win建%2B1来调用。
120楼
2023-02-05 19:51:51
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料