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所得税会计核算的关键是:
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小w 发表的提问：
关于合伙企业所得税申报缴纳描述正确的是 A双重课税 B只缴纳个人所得税 C独立申报所得税 D总共公司会缴计算缴纳所得税
合伙企业只缴纳，个人所得税。 bc
211楼
2023-03-14 16:35:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 精灵 发表的提问：
课程内有关于，利润表中的所得税费用的核算内容吗
https://www.acc5.com/course/course_165.html 你好，可以学习一下这个课程
212楼
2023-03-14 16:52:21
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 健壮的太阳 发表的提问：
老师我想问一下单位房子辽宁的自己的住宅50平左右，房产土地税核算的税率是多少？房产土地税是怎么算的
请问房子是自用还是出租，自用按房产原值的70%乘以税率（1.2%）；出租的房产税按租金收入*12%； 城镇土地使用税根据单位面积*单位税额。
213楼
2023-03-14 17:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
公司开办费如何进行会计核算：所得税汇算清缴时如何调整
等会我马上发给你等会
214楼
2023-03-15 16:36:18
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maize老师：回复^_^https://mp.weixin.qq.com/s/dEOSrgOJPe3H4pTeFkl2YA
2023-03-15 17:01:04
maize老师：回复^_^汇算清缴具体申报你看链接我这边截图发不完
2023-03-15 17:23:10
肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 稳重的冬天 发表的提问：
核定征收的个体户的所得税是怎么计算的 ，电子税务局里面查到的年核定应纳税所得额是什么意思
你好，凡实行核定征收个人所得税的，按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额，公式为： 年应纳税所得额=年销售收入额×应税所得率(由税局定，各行业不一样)， 年应纳税额=年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。 核定征收是指由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。
215楼
2023-03-15 16:48:30
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
今年国税300万以下的都得核定征收企业所得税,给我公司核定的是6%,请问我是收入*6%*25% ,还是利润*6%计算所得税
收入*6%*25%。
216楼
2023-03-15 16:54:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蕊 发表的提问：
之前那个会计企业所得税都没有缴纳 到一月份申报最后季度企业所得税的时候 我是只需要核算当前季度的企业所得税还是一整年的？
您好！只需要当季度的了。
217楼
2023-03-15 17:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师，我们是核定征收，企业所得税以收入为计税基础，收入额是13982718.99，核定的所得率是0.08，税率是0.25，怎么计算符合小型微利企业减免所得税额部分？
资产和人数符合吗，符合的话就是。
218楼
2023-03-19 18:56:09
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四季：回复郭老师 嗯，减免部分怎么计算
2023-03-19 19:10:56
郭老师：回复四季100万*20%+（13982718.99*0.08-100万）*15%
2023-03-19 19:25:35
四季：回复郭老师 老师，这是以什么原谅什么方法计算的
2023-03-19 19:53:07
郭老师：回复四季对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-03-19 20:16:15
四季：回复郭老师 那15%是啥
2023-03-19 20:40:49
郭老师：回复四季超过100万不到300万的部分，按10%交 原税率是25 25减15，不就是10
2023-03-19 20:57:45
四季：回复郭老师 涨知识了今天，谢谢老师
2023-03-19 21:22:10
郭老师：回复四季你好，不用客气的，应该的，
2023-03-19 21:49:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
分公司独立核算 我们总公司需要我做什么 是不是独立核算 增值税和所得税都与总公司无关
你好，同学。 独立核算就是他作为一个独立 主体做账申报纳税。
219楼
2023-03-19 19:15:25
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繁荣的镜子：回复陈诗晗老师 就是他们那边做账报税 我们总公司不需要做些什么是吗
2023-03-19 19:29:49
陈诗晗老师：回复繁荣的镜子是的，不用处理的，独立 核算，你只需要年末编制 合并报表
2023-03-19 19:55:23
繁荣的镜子：回复陈诗晗老师 不合并行不行？必须要合并
2023-03-19 20:09:51
陈诗晗老师：回复繁荣的镜子这根据你需要，不是必须的
2023-03-19 20:32:00
繁荣的镜子：回复陈诗晗老师 那我那边没有业务 开分公司只是为了总公司这边资质 没有业务往来 所以我一直零申报可以的吧。
2023-03-19 20:58:09
繁荣的镜子：回复陈诗晗老师 所进行的是和平时报税一样 季度增值税和所得税都是零申报 那没有人员工资 自然人系统是不是也不用管
2023-03-19 21:23:20
陈诗晗老师：回复繁荣的镜子这是可以的，这个不影响。
2023-03-19 21:36:32
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
关键是这个社保基数早晚也得按工资算吧，今年的工资数就是明年的社保基数吧
这个社保基数早晚也得按工资算吧 是的
220楼
2023-03-19 19:32:59
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小幸运：回复吴少琴老师 那，老师，我们去年是记账公司做的账，今年自己做账，发现固定资产都被记到费用了，我该如何调账呢，怎么下手呢
2023-03-19 19:46:57
吴少琴老师：回复小幸运金额不大的话就按照费用处理，不调整了，金额发的，借固定资产 贷利润分配-未分配利润调整
2023-03-19 20:16:53
小幸运：回复吴少琴老师 老师，我好像懂点了，主要是我们评高新，需要做固定资产
2023-03-19 20:36:58
小幸运：回复吴少琴老师 那去年的固定资产也没有计提，我该怎么办呢
2023-03-19 21:03:10
吴少琴老师：回复小幸运这个只能今年补计提折旧
2023-03-19 21:19:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
今年国税300万以下的都得核定征收企业所得税,给我公司核定的是6%,请问我是收入*6%*25%  ,还是利润*6%计算所得税
应该是收入的6%
221楼
2023-03-20 16:39:39
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 霸气的泥猴桃 发表的提问：
你好 与关键方是往来款的关键关系，需要填关联业务往来报告表吗
您好，需要按照发生的往来填写
222楼
2023-03-20 16:57:24
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 灵巧的电话 发表的提问：
我店铺个人所得税定期定额了，怎么税务局打电话说要申报，关键是定期定额了申报不了
你好，学员，可以去税务局大厅申报的
223楼
2023-03-20 17:19:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娜--微会计 发表的提问：
老师，核定征收的企业所得税怎么算？计算公式是什么？查账征收的企业所得税又怎么算？
您好！1按收入*核定征收率*25% 2按利润总额*25%
224楼
2023-03-20 17:38:58
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娜--微会计：回复宋生老师 核定税率一般是多少？有哪些标准
2023-03-20 17:56:48
宋生老师：回复娜--微会计您好！没有标准，看专管员心情。
2023-03-20 18:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司企业所得税是按核定征收来核算的有一个应纳税所得税率是怎么核定的
你好，这个应税所得率是税局根据你企业所在行业确定的一个比例
225楼
2023-03-21 16:17:22
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