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所得税会计核算的关键是:
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ SUN 发表的提问：
所得税会计核算方法一般选择哪种？
这个根据公司财务制度和公司实际运用方法选择吧
76楼
2023-01-05 19:17:59
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SUN：回复袁老师 小规模纳税人可以选择企业会计制度吗？
2023-01-05 19:48:46
袁老师：回复SUN可以的
2023-01-05 20:07:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，分公司独立核算与非独立核算只是会计核算的方式，与税务无关是吗？
是的，你的理解很对
77楼
2023-01-08 20:53:42
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
关于在审计报告中沟通关键审计事项的说法中，正确的是（　　）。 A.关键审计事项是注册会计师根据职业判断认为对当期财务报表审计最为重要的事项 B.注册会计师需要对关键审计事项单独发表审计意见 C.对于持续经营假设存在重大不确定性的事项需要在关键审计事项部分披露 D.预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过产生公众利益方面的益处的事项，需要在关键审计事项部分披露
您好，本题答案是A选项 关键审计事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，注册会计师对财务报表整体形成审计意见，而不对关键审计事项单独发表意见，选项B错误; 导致非无保留意见的事项、可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性等，虽然符合关键审计事项的定义，但这些事项在审计报告中专门的部分披露，不在关键审计事项部分披露，选项C错误; 除非法律法规禁止公开披露某事项，或者在极其罕见的情况下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过产生的公众利益方面的益处，注册会计师确定不应在审计报告中沟通该事项，否则注册会计师应当在审计报告中逐项描述关键审计事项，选项D错误。
78楼
2023-01-08 21:15:36
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ ????suyanni 发表的提问：
刚独立出来的机关单位，会计核算期初数如何录入
你好，有之前的科目余额表吗？
79楼
2023-01-08 21:26:59
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????suyanni：回复小小霞老师 之前是在另一个局里，混在一起做核算的，没有单独的数据，只是转了一些指标过来
2023-01-08 21:59:21
小小霞老师：回复????suyanni那需要把指标弄出来，形成期初数据。然后作为新单位的期初
2023-01-08 22:14:21
????suyanni：回复小小霞老师 但是系统的说，指标数不入账，用了指标才做账
2023-01-08 22:43:10
????suyanni：回复小小霞老师 这个说不使用那个科目
2023-01-08 23:06:50
小小霞老师：回复????suyanni那就暂时先不用填写期初余额
2023-01-08 23:19:51
????suyanni：回复小小霞老师 那固定资产那些也是报账的时候入是吗
2023-01-08 23:47:48
小小霞老师：回复????suyanni是的呢，因为指标不能入账的话
2023-01-09 00:09:37
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 罗 发表的提问：
去税局大厅上班，关键要学那些会计知识
同学你好，主要学习税法知识。增值税、所得税、附加税等。
80楼
2023-01-09 18:17:26
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
是不是所有的建筑行业都得按照施工企业会计核算方法来核算记账
是的。。。。。。。
81楼
2023-01-09 18:43:28
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睿宇会计服务：回复赵英老师 不管是清包工还是全包是吧
2023-01-09 19:11:41
赵英老师：回复睿宇会计服务是，科目都按建筑业来设置
2023-01-09 19:37:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Ella 发表的提问：
小微企业所得税计算方法，我的所得税核定征收的，计算方法是什么
收入*5%*税率 如果是小型微利企业适用小型微利企业税率
82楼
2023-01-09 18:51:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
老师，请问查辅助核算】定位】搜关键字为什么不出来呢？
同学你好 你这是什么软件
83楼
2023-01-09 19:08:59
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回不去的回忆：回复朴老师 用友系统
2023-01-09 19:23:34
朴老师：回复回不去的回忆同学你好 什么版本的呢
2023-01-09 19:43:40
回不去的回忆：回复朴老师 不太清楚，怎么查看版本呢？
2023-01-09 20:10:53
朴老师：回复回不去的回忆就是看你们是用友哪个版本的
2023-01-09 20:40:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，购入货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本吗，会影响会计利润吗，会影响所得税费用的计算吗
你好，相当于买的这个货物没有成本，你们单位多交税，影响企业所得税的，你们少抵扣了，但是实际你们还出了钱。
84楼
2023-01-10 18:41:44
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bloly：回复郭老师 会计上计算营业利润时，需要扣除这部分没开票的成本吗
2023-01-10 19:08:24
郭老师：回复bloly会计上计算营业利润时不需要减去。
2023-01-10 19:33:50
bloly：回复郭老师 包括费用也是一样，如果没取得发票，会计上计算利润时都不能扣除其成本
2023-01-10 20:00:07
郭老师：回复bloly你好，会计上可以抵扣，只要有发生你们就可以正常抵扣 税法上汇算清缴调整。
2023-01-10 20:26:51
bloly：回复郭老师 实务中一般怎么操作
2023-01-10 20:51:17
郭老师：回复bloly没有发票的，正常做帐，汇算清缴调增不抵扣所得税。
2023-01-10 21:09:04
bloly：回复郭老师 前面你说计算会计利润时不用减成本，现在说正常做账，是一个意思吗
2023-01-10 21:38:27
郭老师：回复bloly是的 你做了账才可以抵扣
2023-01-10 21:57:34
bloly：回复郭老师 我自己捋一下吧，购物没取得发票，平时出报表正常扣除成本得出所得税费用，年终汇算清缴时一次性调增，是一个意思吗
2023-01-10 22:25:35
郭老师：回复bloly你好，对的，是这么理解的。
2023-01-10 22:54:43
bloly：回复郭老师 季报预缴所得税的时候需要调增吗
2023-01-10 23:22:53
郭老师：回复bloly汇算清缴调增不抵扣所得税。 2021-06-18 14:19
2023-01-10 23:50:52
bloly：回复郭老师 汇算清缴调增不抵扣所得税，这句话是什么意思
2023-01-11 00:15:41
郭老师：回复bloly就是调增的意思，汇算清交才调整，季度不需要管。
2023-01-11 00:28:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，一般纳税人企业所得税是核定征收，税务机关核定应税所得率是7%，该企业是小微企业，企业所得税怎么算？谢谢！
比如100万以内的收入 100*7%*5%交的
85楼
2023-01-10 18:55:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
小股东向大股东借款，写了借款单，关键大股东说我是会计，要我在借款单会计审核那栏签字，请问我要签吗？
你好，是的，是需要签字的。
86楼
2023-01-10 19:08:59
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大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 他们属于个人向个人借款，我签字了会受影响吗？
2023-01-10 19:22:39
答疑苏老师：回复大气的帆布鞋你好，这个属于个人借款，为什么有会计审核一栏？个人借款的话，不用你签字，是他两个之间的事情。
2023-01-10 19:38:58
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 可是说我是会计，要我记着，审核
2023-01-10 19:49:58
答疑苏老师：回复大气的帆布鞋你好，这个不需要你记账，是他们私人之间的事情。
2023-01-10 20:16:50
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 我是在会计审核那栏签的字，会不会有什么法律影响
2023-01-10 20:38:09
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 老板当时让签没办法，所以想起来问一下老师
2023-01-10 20:53:59
答疑苏老师：回复大气的帆布鞋你好，这个应该是没有什么影响，老师是认为没有必要。
2023-01-10 21:14:27
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 当时没想那么多，现在才想起我签的是会计主管审批那栏
2023-01-10 21:36:22
答疑苏老师：回复大气的帆布鞋你好，已经签了，就不用想太多。
2023-01-10 21:48:29
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 公司如果他们股东间会矛盾应该不会对我有什么影响吧
2023-01-10 22:01:53
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 现在做生意的老板都是商人精得很，我又单纯怕被人卖了
2023-01-10 22:23:34
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 他们又不合，现在才想起这事
2023-01-10 22:43:59
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 款还了，但还款的时候，借款单制单人我也签字了，他们让我签的
2023-01-10 23:13:07
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 借款签的会计审核那块，还款签的制单人那块
2023-01-10 23:42:56
答疑苏老师：回复大气的帆布鞋你好，那一般是没有影响的。
2023-01-11 00:00:58
大气的帆布鞋：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-11 00:25:39
答疑苏老师：回复大气的帆布鞋不客气，祝工作顺利哦！
2023-01-11 00:36:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
小型微利公司小规模纳税人，核定的税率，如何交纳所得税，如何计算，需详细的公式？例，收入总额1万(不含税），税务机关核定的应税所得率4%，所得税税率25%。应纳税所得额是多少？应交纳所得税是多少？
您好！应纳税所得税是1*4%，所得税是1*4%*25%
87楼
2023-01-11 17:44:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
企业所得税核定收入总额的，是不是这样算的：企业所得税=收入总额*税务机关定的应税所得率(%)*25%，和公司的费用成本没有关系是吗？
你好，是的，是这样的
88楼
2023-01-11 18:05:31
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复邹老师 那收入总额是不含增值税的对吗
2023-01-11 18:31:36
邹老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，是的，这个收入是不含税的收入金额
2023-01-11 18:49:43
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ Miss佳 发表的提问：
季度计提的所得税是怎么计算的，以前的会计只计提了两个季度的所得税，她是怎么计算的，最后一次计提应该怎么做？用的是核定征收的方法
如果是根据收入核定，所得税等于收入乘以应税所得率乘以税率
89楼
2023-01-11 18:15:47
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 舍得 发表的提问：
所得税汇算 关联企业报告如何填写会计学堂有没有课
没有课程，你可以去首页请求该课程
90楼
2023-01-11 18:43:40
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