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购税控盘全额抵扣会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 浅沫＠ 发表的提问：
购买税控盘费用是全额抵扣吗？
你好，是的，可以全额抵扣的
46楼
2022-12-25 18:49:00
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
购买税控盘全额抵扣税额，需要先备案才能抵扣吗？
不用，直接在申报的时候填列就可以了
47楼
2022-12-25 19:13:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
48楼
2022-12-25 19:31:14
全部回复
典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2022-12-25 19:49:41
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2022-12-25 20:05:28
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2022-12-25 20:17:12
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2022-12-25 20:29:45
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2022-12-25 20:53:47
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2022-12-25 21:21:28
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2022-12-25 21:48:06
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2022-12-25 22:07:56
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-25 22:26:01
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2022-12-25 22:38:29
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2022-12-25 22:50:34
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2022-12-25 23:03:12
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
税控盘抵扣税款怎么做分录，科目余额表会有余额吗？
你好，借:管理费用 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 贷:管理费用 科目余额表无余额
49楼
2022-12-25 19:38:59
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叼着蔷薇的猫咪：回复陈静老师 我这边也是这样做分录，但是科目余额表借方有余额。
2022-12-25 19:57:43
陈静老师：回复叼着蔷薇的猫咪你好，是的，是我打错了，有余额
2022-12-25 20:27:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
购买税控盘进项税额全额抵扣咋做账
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
50楼
2022-12-26 18:21:23
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Hong Cai：回复李爱文老师 服务费是普票，设备是专票。都不能认证吧，普票专票一样对待吧
2022-12-26 18:51:26
李爱文老师：回复Hong Cai金税工程的服务费是330元，可以不用认证，直接抵扣。对于设备专用发票，需要认证后抵扣
2022-12-26 19:09:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忙碌 发表的提问：
购买税控盘全额抵扣怎么做凭证
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
51楼
2022-12-26 18:50:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风 发表的提问：
新购的税控盘分机盘发票可以全额抵扣吗？
同学你好，是可以全额抵扣的；
52楼
2022-12-26 19:07:04
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问,一般纳税人企业税控盘全额抵扣,账务怎么处理呀，能否借：管理费用 贷：库存现金， 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷:管理费用
不是，销售时：借 ：现金等，贷：收入 贷：应交税金--应交增值税--销项 进货时：借：收入借：应交税金--应交增值税--进项 本月应交税金= 应交税金--应交增值税--销项减应交税金--应交增值税--进项
53楼
2022-12-26 19:35:59
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乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
税控盘每年缴纳的280都能全额抵扣吗，且分录如何写，谢谢
你好，同学 信息维护费是每年可以全额抵扣的。分录： 借管理费用 贷银行存款 全额抵扣： 借应交税费应交增值税减免税款 贷管理费用
54楼
2022-12-27 18:38:52
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师税控盘续费的280，航天金穗说可以全额抵扣怎么抵扣，他们开的是电子普票
你好，借管理费用－－维护费，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－维护费 普票全额抵扣
55楼
2022-12-27 19:07:02
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 溪客 发表的提问：
税控盘服务费280元的专用发票需要勾选才能全额抵扣吗?
您好，这个是不需要勾选的
56楼
2022-12-27 19:26:25
全部回复
溪客：回复东老师 不勾选增值税发票系统里一直会有这个发票未勾选，这不形成滞留发票？
2022-12-27 19:37:26
东老师：回复溪客没事，现在不会行程滞留票的
2022-12-27 19:51:09
溪客：回复东老师 如果勾选，选择“不抵扣勾选”可以吗？
2022-12-27 20:12:44
东老师：回复溪客不行，这个你不需要操作就行
2022-12-27 20:28:54
溪客：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 20:48:25
东老师：回复溪客不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2022-12-27 21:11:44
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
57楼
2022-12-27 19:35:59
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思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2022-12-27 19:50:36
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2022-12-27 20:05:21
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2022-12-27 20:26:53
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2022-12-27 20:55:29
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2022-12-27 21:10:36
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2022-12-27 21:38:21
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2022-12-27 22:00:53
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2022-12-27 22:26:02
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2022-12-27 22:54:58
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2022-12-27 23:22:32
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 我心依旧 发表的提问：
老师，首次税控盘的费用，在工作中是可以全额抵扣，为什么答案没有抵扣
答案问的是进项税，而首次购买是抵减应交增值税的
58楼
2022-12-28 18:36:34
全部回复
松松老师：回复我心依旧应交增值税=销项-进项
2022-12-28 18:58:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨下听风 发表的提问：
税控盘收费是每年收费一次吗？是初次购买可以全额抵扣吗？写一下第一次购买及抵扣的分录可以吗
是的。借管理费用贷银行存款 借应交税费贷管理费用。
59楼
2022-12-28 18:52:47
全部回复
雨下听风：回复玲老师 第二次购买时就不能抵扣了吗
2022-12-28 19:13:29
玲老师：回复雨下听风金税盘只有第一次可以抵扣，第二次不能。
2022-12-28 19:42:22
雨下听风：回复玲老师 计入管理费用的二级科目是什么？
2022-12-28 19:57:45
玲老师：回复雨下听风管理费用，办公费就行。
2022-12-28 20:11:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，我有几个问题想问一下，1.税控盘全额抵扣的会计分录怎么写啊；2.我记得有330、1080、580的可以全额抵扣，还有哪些费用可以全额抵扣？3.如果税控商开具的可以全额抵扣的发票是普通发票，我们也能全额抵扣吗？4.全额抵扣的发票有没有时间限制，是不是超过多少天之后或者是跨年就不能抵扣了？
您好！会计分录时应借：应交税费-应交增值税-抵减税费 贷：现金 一般税控服务费和税控设备都是可以抵扣的 普通发票也可以。 一般在180天之内。
60楼
2022-12-28 19:14:57
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