挽之、：回复宸宸老师 报税是要填在哪项里呢？

挽之、：回复宸宸老师 还有就是税控盘机构开的专用发票，是照常认证吗？

宸宸老师：回复挽之、您好，如果您选择全额抵扣的，此时您即使收到的是专用发票，对应的进项税也是不能再抵扣了的。 您好，我确认一下，请问您是一般纳税人吧？

挽之、：回复宸宸老师 对的，是一般纳税人

挽之、：回复宸宸老师 我想选全额抵扣，还需要认证这张发票吗？

宸宸老师：回复挽之、您好，选择全额抵扣的，不需要再认证，也不能抵扣进项税额了 。 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“

挽之、：回复宸宸老师 好的，明白了，谢谢老师

宸宸老师：回复挽之、不客气的， 祝你工作顺利

空白：回复吴月柳 那这个减免税费就一直挂着吗？需要结转吗

吴月柳：回复空白要结转，可以年末一次性结转，看你做账习惯

空白：回复吴月柳 我报的时候，税控费用需要填增值税减免申报明细表吗

吴月柳：回复空白要填写减免明细表的

空白：回复吴月柳 那金额会自动到主表里吗

吴月柳：回复空白主表有的系统可以自动生成有的要手动输入

空白：回复吴月柳 没有带出来，这个数应该填在主表15栏，免、抵、退应退税额，负数吗

吴月柳：回复空白填在应纳税额减征额栏

小玉白白：回复江老师 公司现在还处于筹建期 还没有任何收入 申报都是空申报的 我现在就要填进去吗 还是等有销项税要交的时候在填

江老师：回复小玉白白那你可以暂时不管，就是说因为没有销项税额，现在不用填写。

玲子：回复文文老师 当月不抵

文文老师：回复玲子借：管理费用 贷：银行存款 抵扣时 借：管理费用（红字) 贷：应交税费-应交增值税-减免税款

玲子：回复文文老师 好的好的，谢谢老师

文文老师：回复玲子不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

花木兰：回复玲老师 好的，谢谢老师！

玲老师：回复花木兰您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

不吃辣：回复方老师 @方老师等于每年490元的年费都不用自己出，是吗?

方老师：回复不吃辣可以这么理解，因为可以抵扣税款。

不吃辣：回复方老师 @方老师:第一年购买的时候是490元年费，加上330元服务费，总共是820元，等于是820元都可以抵扣，不用自己出是吗?

方老师：回复不吃辣是的。但以后每年好像是330可以抵扣

不吃辣：回复方老师 @方老师:那自己还要出160元啰，年费不是可以全额抵扣吗？服务费不是只有第一年才要交吗？到底是年费可以抵扣，还是服务费可以抵扣?

方老师：回复不吃辣、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 四、纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用设备供应商负责免费维修，无法维修的免费更换。

隐莲：回复宋生老师 老师，贷：管理费用 可以吗？

宋生老师：回复隐莲你好！也可以的了。效果一样