雨涵：回复徐阿富老师 也就是 我单位购买的 分机的 税控盘 只能抵扣进项税额 不能全额抵扣对吧？

徐阿富老师：回复雨涵你好，是的呢，只能第一次可以全额抵减。

雨涵：回复徐阿富老师 老师 请问 道路通行费 桥的通行费 什么类型的 可以申请开电子普通发票啊？有在银行交的etc款 有人工收的小票 还有其他的吗？

徐阿富老师：回复雨涵你好，只有这3种，没有其他了。

徐阿富老师：回复雨涵现在都用电子普通发票的了，以前有专票。现在电子普票可以抵扣进项税了

雨涵：回复徐阿富老师 人工收的小票 可以开电子发票吗？

徐阿富老师：回复雨涵你好，这个不可以的。

雨涵：回复徐阿富老师 请问 老师 我取得的 etc增值税电子普通发票 在增值税纳税申报表 附表二 里 在第几行添啊 然后才能抵扣进项税？

徐阿富老师：回复雨涵你好，要勾选认证的，和专票一样合计进去填抵扣

雨涵：回复徐阿富老师 老师 增值税专票 逾期抵扣 什么原因可以逾期抵扣呢？要准备哪些资料啊？

徐阿富老师：回复雨涵你好，一般不能，入被盗，经办人出现以外等重大事情才可以，这个需要和当地税局沟通。起码是申请报告先提交

无心的小蜜蜂：回复maize老师 为什么？我问税务专管员他又说没销项可以填，当留抵税

maize老师：回复无心的小蜜蜂你申报时候那也保存不了，最后抵扣的时候你转4列和主表23栏，你这个可以填写附表4 和减免表 235列，亲，你这个是到不了留底税额栏次上面的，那是系统自动生成的，是可以后面抵扣，但是这个留底税额填写不了，

无心的小蜜蜂：回复maize老师 那老师，意思是不是要等有销项的时候，我再填写，没有销项就先不填写？

maize老师：回复无心的小蜜蜂可以，你这个先填写这个填写附表4 和减免表 235列 你后面抵减的时候再填写也可以，

清枫寒雪：回复陈诗晗老师 老师请问下税控盘服务费扣减的附表是这样填写吗？

陈诗晗老师：回复清枫寒雪是的是的就是这个样子，填写没有问题。

Xning：回复小黎老师 分录应该怎么写呢？

小黎老师：回复Xning借：管理费用-办公费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Xning：回复小黎老师 物业给我们开的生活服务*服务费的专票可以抵扣吗

小黎老师：回复Xning您好，物业费是可以抵扣的

Xning：回复小黎老师 上面没有显示物业费

Xning：回复小黎老师 显示的是 生活服务*服务费

小黎老师：回复Xning您好，①根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 ②根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（七）款第5项规定：居民日常服务，是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务，包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务。 ③根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业实际发生的与取得收入直接相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。与取得收入无关的其他支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。 对应以上标准，如果不属于以上的消费的专票，是可以抵扣的

Xning：回复小黎老师 老师计提印花税的分录怎么写

小黎老师：回复Xning您好，新税法下印花税不计提，发生时直接计入税金及附加

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 感谢老师，老师我点击保存以后出现这个问题怎么处理呢？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个是不需要选择核算项目的

岸芷汀兰：回复陈静老师 是填这个表吗？增值税减免申报明细表

陈静老师：回复岸芷汀兰你好！是的，你的理解正确。

岸芷汀兰：回复陈静老师 那就是填在第三栏，本期发生额，如果本期实际抵扣是0，可以留到以后抵扣吧？

陈静老师：回复岸芷汀兰你好！你现在有没有足够的收入可以抵呢

岸芷汀兰：回复陈静老师 @陈静老师:现在没有收入

陈静老师：回复岸芷汀兰你好！现在没有收入，这个表就不用填，有了在填的。

晴雨：回复bamboo老师 老师您好！一共两个费用，平台运维费和防伪税控技术维护费

bamboo老师：回复晴雨防伪税控技术维护费可以全额抵减

chambers：回复江老师 按发票金额不是税额对吧？

江老师：回复chambers按发票的金额进行全额抵扣