叶子：回复英老师 是填写增值税申报附表么

英老师：回复叶子抵减时需要填写申报表

怡桐：回复maize老师 去年买的税控盘没有抵扣

怡桐：回复maize老师 现在申报抵扣可以吗？

怡桐：回复maize老师 今年交的维护费可以一起抵扣吗？

maize老师：回复怡桐可以全额抵减，这个是可以的，

怡桐：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复怡桐税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减

怡桐：回复maize老师 那我取得的是普通发票

怡桐：回复maize老师 可以全额抵减吗？

怡桐：回复maize老师 都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答

maize老师：回复怡桐不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定： “自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

浮尘若般：回复王雁鸣老师 那这个分录怎么做呀，请指教

王雁鸣老师：回复浮尘若般您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

ゞ柠檬心：回复邹老师 就是每年交的技术服务费280也可以全额抵扣吧

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，是的，这个也是可以全额抵扣的

ゞ柠檬心：回复邹老师 那我们八月份报税这个服务费没报，9月报税还可以报上吗？

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，可以在9月份补报的

ゞ柠檬心：回复邹老师 嗯嗯，好的，上边说的分录用结转税金吗？还是就在减免税款科目等着待抵

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，减免税额需要与未交增值税抵扣

ゞ柠檬心：回复邹老师 是，就是说发生减免税后也得结转到未交增值税借方？

邹老师：回复ゞ柠檬心你好，是的，是这样的

ゞ柠檬心：回复邹老师 好的，谢谢老师，我终于把这块弄明白了，

邹老师：回复ゞ柠檬心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

奋斗中的天鹅：回复蒋飞老师 不是，老师，我是在问，为什么要选认证不抵扣，

奋斗中的天鹅：回复蒋飞老师 我的理解是认证并抵扣，但是老师说要选认证不抵扣，所以我不太明白

蒋飞老师：回复奋斗中的天鹅按规定，可以全额抵减应交增值税的（进项不用抵扣的）

奋斗中的天鹅：回复蒋飞老师 所以在认证那里选择不抵扣，那选择了不抵扣，我又怎么才可以抵扣呢

蒋飞老师：回复奋斗中的天鹅不用抵扣的，用含税金额抵税就可以了

A会计学堂-孙老师：回复邹老师 老师 你看一下 这是我做的购买时的分录，我现在就直接在下面做抵减的分录就可以吗

邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，购买没有减免是这样做分录

Destiny：回复venus老师 当作进项吗？做账怎么做？是普票能认证进项吗？

venus老师：回复Destiny会计分录： 付款时： 借：管理费用; 贷：库存现金 抵免时： 借：应交税费-增值税-减免税额 贷：营业外收入

HonEy：回复邹老师 那老师之前已经计入管理费用了，抵扣的分录怎么写啊？

邹老师：回复HonEy你好 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

不吃辣：回复方老师 @方老师:如果不是第一次购买税控盘，税控盘每年产生的维护费还能全额抵扣吗？

方老师：回复不吃辣是的。

不吃辣：回复方老师 @方老师:如果不是第一次购买税控盘，购买税控盘的费用不能抵扣，但是维护费还是能抵扣的是吗?

方老师：回复不吃辣是的

秀丽的香氛：回复bamboo老师 18年的税控盘备案了，当时备案的写的是税率式减免，480元当时只填的附表四，主表未填，一直未抵扣，现在抵扣如何处理。

bamboo老师：回复秀丽的香氛附表四有期初余额么

秀丽的香氛：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复秀丽的香氛那您当时附表四怎么填写的？

秀丽的香氛：回复bamboo老师 也记不清了，应该是填的本期实际发生额480跟本期实际抵扣480

bamboo老师：回复秀丽的香氛您当时没有抵扣 3 4两列不应该填写的 如果填了 对应的也要填主表23栏

秀丽的香氛：回复bamboo老师 那这个还能抵扣吗？

bamboo老师：回复秀丽的香氛跟本期的一起填写附表四 减免税明细 本期您需要缴纳增值税么

秀丽的香氛：回复bamboo老师 已经入账，如果不能抵扣了，这个差额如何处理？

bamboo老师：回复秀丽的香氛您去年备案了 填表错误 没有实际抵扣 把去年的跟今年的一起填

秀丽的香氛：回复bamboo老师 要缴纳的

bamboo老师：回复秀丽的香氛那您把附表四 减免税明细表 主表23栏都填上

秀丽的香氛：回复bamboo老师 好的，感谢老师的解答！

bamboo老师：回复秀丽的香氛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

秋芬：回复紫藤老师 2019年微信支付的，税控盘公司没有给我开票， 2020年我去补开可以吗？

紫藤老师：回复秋芬2020年如果去补开可以的

秋芬：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复秋芬不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，第二笔贷“管理费用”是借方红字吗？

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，是贷方蓝字，或者借方红字