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计提城建税及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
16楼
2022-12-15 09:34:00
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-12-15 10:27:22
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-12-15 10:47:56
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
17楼
2022-12-15 10:48:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 迷路的音响 发表的提问：
退的是城建税和教育费附加及地方教育附加 如何作会计分录？
目前有2种口径1，借银行 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，借银行 贷应交税费 ，借税金及附加 负数 贷应交税费负数
18楼
2022-12-15 11:50:43
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
19楼
2022-12-15 12:42:06
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2022-12-15 13:02:11
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2022-12-15 13:17:51
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2022-12-15 13:28:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
20楼
2022-12-15 13:43:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
21楼
2022-12-18 20:41:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
请问交城建税及教育费附加分录怎么做？需要计提吗？
需要先计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
22楼
2022-12-18 21:05:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听雨 发表的提问：
请编个月末计提城建税及教育费附加的完整的分录
借税金及附加 贷应交税费城建税地方教育教育附加。
23楼
2022-12-18 21:18:04
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，之前城建税教育费附加没有计提，只是在缴纳的当月做 借：税金及附加- 城建税，税金及附加-教育附加税，税金及附加-地方教育费附加 贷：银行存款。 这个城建税以及附加是不是必须要计提的？
是的 发生时要先计提 再交纳
24楼
2022-12-18 21:41:58
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陆：回复玲老师 如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗
2022-12-18 22:03:32
玲老师：回复陆跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了
2022-12-18 22:15:55
陆：回复玲老师 之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了
2022-12-18 22:40:00
玲老师：回复陆对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。
2022-12-18 23:07:41
玲老师：回复陆你以后在做账就先计提，然后再缴纳。
2022-12-18 23:24:54
陆：回复玲老师 老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗
2022-12-18 23:35:25
玲老师：回复陆这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-18 23:48:50
陆：回复玲老师 老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗
2022-12-19 00:08:52
玲老师：回复陆你好 如果 不退给职工可以记营业外收入 要是退给职工 就不记营业外收入
2022-12-19 00:22:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 袁艺芬 发表的提问：
冲减多计提附加分录，借：税金及附加-10贷：应交税费—城建-10 请问这样对吗？
可以的，可以这么做。
25楼
2022-12-19 19:28:48
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
计提城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，会计分录怎么写？
借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建、附加
26楼
2022-12-19 19:37:19
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，冲销多计提印花税、城建税、教育费附加会计分录
借:税金及附加   负数 贷：应交税费-印花税、城建税、教育费附加  负数
27楼
2022-12-19 19:50:59
全部回复
?：回复家权老师 印花税不是管理费用吗
2022-12-19 20:09:43
家权老师：回复?按照新的会计准则规定，在账务处理的时候，印花税应该计入税金及附加而不是管理费用。
2022-12-19 20:38:25
?：回复家权老师 什么时候出来的新会计准则呢
2022-12-19 20:59:42
家权老师：回复?你可以按小企业会计制度，冲管理费费用
2022-12-19 21:18:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
计提城建税，教育费附加，印花税，还有社保的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 印花税不需要计提 实际缴纳的时候直接写分录 计提社保 借：管理费用-单位社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费
28楼
2022-12-20 18:37:35
全部回复
河南～空白：回复bamboo老师 印花税不用计提的会计分录是什么税金及附加贷印花税？
2022-12-20 18:51:48
bamboo老师：回复河南～空白借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
2022-12-20 19:01:57
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录是什么
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录： 借：税金及附加/城建税 贷：应交税费/应交城建税 借：税金及附加/教育费附加 贷：应交税费/应交教育费附加 次月扣缴税金及附加的会计分录： 借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
29楼
2022-12-20 18:51:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本期交纳上期增值税和城建税及附加如何做会计分录
你好 借；应交税费——未交增值税 应交税费 ——城建税 应交税费 ——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷银行存款
30楼
2022-12-20 19:12:35
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