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计提城建税及附加会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 猪宝 发表的提问：
18年11月计提税费的时候挂错科目，应该是税金及附加-印花税 的 被我挂成“税金及附加-城建税”，2019年1月份我修改这笔分录的时候，可以直接 借：税金及附加-印花税 4 贷：税金及附加-城建税 -4 吗？谢谢老师
你好 只是明细科目挂错了 一级科目不影响损益 你可以直接按你说的调整过来即可
106楼
2023-01-29 17:47:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 缥缈的小猫咪 发表的提问：
老师，税金及附加的城市教育附加及地方教育附加税金要要计提吗？如何处理分录？谢谢
你好需要计提 借税金及附加 贷应交税费-应交城市教育附加 -应交地方教育附加
107楼
2023-01-29 18:05:00
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缥缈的小猫咪：回复暖暖老师 是每个季度计提一次吗
2023-01-29 18:29:10
暖暖老师：回复缥缈的小猫咪季度申报的季度 计提，月报就按月计提
2023-01-29 18:41:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡羽星 发表的提问：
城建税及附加是计入税金及附加科目吗
这个是做税金及附加下面就可以
108楼
2023-01-29 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沸点 发表的提问：
计提增值税和城建教育附加的分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
109楼
2023-01-30 17:27:06
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沸点：回复邹老师 一般纳税人
2023-01-30 17:42:27
邹老师：回复沸点你好 计提增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 城建教育附加 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-01-30 17:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
求城市维护建设计提分录。为什么用友营业税金及附加叫不了二级科目
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税 在应交税费下面增加城建税明细就可以了
110楼
2023-01-30 17:36:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
国税代开专用发票时扣城建税，分录我把计提和缴纳城建税做到一起对吗，借税金及附加，贷应交城建税，借应交城建税，贷银行存款
您好，对的。
111楼
2023-01-30 17:49:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 　　 小宝。 发表的提问：
老师 附加税计提的时候，税金及附加后面要不要分别建立城市维护建设税科目
借：税金及附加 贷：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 （2）缴纳时： 借：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 贷：银行存款
112楼
2023-01-30 18:09:40
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紫藤老师：回复　　 小宝。附加税计提的时候，税金及附加后面不要分别建立城市维护建设税科目
2023-01-30 18:37:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
113楼
2023-01-30 18:32:58
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留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2023-01-30 18:57:50
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2023-01-30 19:10:05
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2023-01-30 19:28:30
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2023-01-30 19:47:10
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2023-01-30 20:14:07
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2023-01-30 20:35:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
114楼
2023-01-31 17:21:51
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
115楼
2023-01-31 17:50:35
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
116楼
2023-01-31 18:11:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
117楼
2023-01-31 18:29:59
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做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-01-31 18:55:27
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-01-31 19:21:47
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-01-31 19:33:29
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-01-31 19:51:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
那计提税金的分录是 借主营业务税金及附加 贷应交增值税-销项 贷：城建税 贷： 教育附加 贷： 地方教育附加，这样对吗？
增值税是不用计提的 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
118楼
2023-02-01 17:57:37
全部回复
闪耀：回复邹老师 老师好，增值税不用计提，是不是开发票的时候，月底到税务局清盘时交吗？单位还没有开始开增值税发票，谢谢
2023-02-01 18:26:45
邹老师：回复闪耀房地产企业可能会被要求预缴增值税
2023-02-01 18:49:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
小规模纳税人城建税及附加减半征收，减征的会计分录如何处理啊？谢谢！
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 贷：营业外收入——减免税费
119楼
2023-02-01 18:18:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户tsstqa 发表的提问：
如何计算城建税教育费附加？税率，计算公式，会计分录
缴纳的增值税*7%或者是5%=城建税 缴纳的增值税*3%=教育附加 缴纳的增值税*2%=地方教育 如果是小规模或者是小型微利企业，可以减半。
120楼
2023-02-01 18:29:59
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