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计提城建税及附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ok棒 发表的提问：
账里“税金及附加-城建税”这个科目有借方余额正不正常？是不是我做少了哪一步的分录？10月26日开了发票出去，对“城建税”我只做了一笔计提的分录，没做其他分录了，计提做的是“借：税金及附加-城建税；贷：应交税费-城建税”
是不是没有结转损益
31楼
2022-12-20 19:26:10
全部回复
ok棒：回复郭老师 还没，哦，那我结转一下损益。
2022-12-20 19:55:06
郭老师：回复ok棒试试
2022-12-20 20:22:05
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
32楼
2022-12-20 19:47:59
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2022-12-20 20:09:06
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2022-12-20 20:29:07
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2022-12-20 20:49:46
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2022-12-20 21:19:12
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2022-12-20 21:36:00
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2022-12-20 21:58:19
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2022-12-20 22:14:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
33楼
2022-12-21 19:05:10
全部回复
程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2022-12-21 19:34:56
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2022-12-21 19:48:19
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2022-12-21 20:15:25
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-21 20:34:07
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
城建税和教育费附加计提分录？
你好，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，贷：应交税费-应交教育费附加。
34楼
2022-12-21 19:23:03
全部回复
一切随缘：回复谭佳丽 地方教育费附加要分开来么？
2022-12-21 19:36:05
谭佳丽：回复一切随缘做得细就分开，做得粗糙一点就合在一起，这个没有硬性规定。
2022-12-21 19:53:17
一切随缘：回复谭佳丽 税金及附加要设二级科目
2022-12-21 20:18:23
谭佳丽：回复一切随缘税金及附加需要增设二级科目。
2022-12-21 20:44:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
请问：如果不计提税金及附加，直接做分录： 借：税金及附加---城市建设税 税金及附加---教育附加税 贷：银行存款 这样正确吗？
你好，你的会计分录是正确的
35楼
2022-12-21 19:39:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
计提营业税，城建税及教育费附加怎么算?城建税7%，教育费及附加3%，求公式
营业税取消了现在营改增2年了，城建税=你实际缴纳增值税和消费税*7% 教育费附加是=你实际缴纳增值税和消费税*3%
36楼
2022-12-21 19:47:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 伊画 发表的提问：
现在的城建税及教育附加的计提分录应该是进哪个科目？
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加
37楼
2022-12-22 18:43:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税是在负债计提应交税费-应交城市维护建设税，还是在税金及附加计提税金及附加-城市维护建设费？
你好，在税金及其附加计提
38楼
2022-12-22 18:58:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
39楼
2022-12-22 19:16:40
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小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2022-12-22 19:41:02
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2022-12-22 20:03:47
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2022-12-22 20:16:13
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2022-12-22 20:27:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师，补提上个月增值税、城建及附加税分录怎么做，还有缴纳增值税、城建及附加税的分录怎么做？
你是小规模还是一般纳税人，附加税做借税金及附加 贷应交税费
40楼
2022-12-22 19:44:59
全部回复
sunny：回复maize老师 一般纳税人
2022-12-22 20:05:59
maize老师：回复sunny增值税按下面这个去结转，你看图
2022-12-22 20:30:05
sunny：回复maize老师 我做管理账的 前面的流程也要做么
2022-12-22 20:54:33
maize老师：回复sunny管理账？内账？内账按老板要求
2022-12-22 21:19:33
sunny：回复maize老师 我自己是老板。
2022-12-22 21:35:35
maize老师：回复sunny可以不这么做，你实际交的时候做费用就可以，
2022-12-22 21:47:21
sunny：回复maize老师 好的 谢谢
2022-12-22 22:00:09
maize老师：回复sunny满意请给五星好评，谢谢
2022-12-22 22:14:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芬奶奶 发表的提问：
老师，进项税大于销项税时，就不做计提城建税及城建费附加等税的会计分录吗？然后申报时也是零申报吗？
1、是的 2、是的，零申报就是了。
41楼
2022-12-23 18:34:07
全部回复
芬奶奶：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-23 18:49:14
张艳老师：回复芬奶奶不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2022-12-23 19:11:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
42楼
2022-12-23 18:40:32
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
题目是计提本月税金及附加，其中城建税552.3，应交增值税7890。小规模纳税人如何做会计分录
你好 借 税金及附加 552.3 贷 应交税费-应交城建税 552.3
43楼
2022-12-23 19:06:38
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 增值税那个还需要做分录吗
2022-12-23 19:42:48
答疑苏老师：回复qzuser你好 增值税在确认收入的时候已经做了 不用单独做
2022-12-23 20:00:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
城建、教育及附加、印花税，这类税,需要当月计提吗？分录是怎样的？
你好，城建、教育及附加需要计提，分录借：税金及附加 贷：应交科费——应交城建税 应交科费——应交教育附加 。印花税不需要计提，实际发生时，借：税金及附加 贷：银行存款或库存现金
44楼
2022-12-23 19:31:01
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 默 发表的提问：
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
45楼
2022-12-23 19:41:59
全部回复
默：回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2022-12-23 20:26:19
罗老师：回复默请请问减免教育费附加的依据是什么？
2022-12-23 20:45:30
默：回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2022-12-23 21:05:25
罗老师：回复默减免教育费附加有很多政策的
2022-12-23 21:32:13
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