首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提城建税及附加会计分录
分享
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ (1+10%)ⁿ 发表的提问：
每月城建税，印花税，教育及附加税，怎么计提？
印花税有很多种，不同的合同、账簿有不同的税率，找个《印花税暂行条例》，对照你公司的实际情况申报。一般印花税不用计提，可以在申报缴纳时直接记入管理费用。 城建税=实际缴纳的流转税额（包括增值税、消费税）×7%（城市为7%，县城建制镇为5%，农村为1%） 教育费附加=实际缴纳的流转税额×3% 地方教育费附加=实际缴纳的流转税额×1% 所得税的预缴方式由你的主管税务机关确定，一般为按月或按季 预缴企业所得税额=本月（季）会计利润×25%
121楼
2023-02-05 19:12:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丰收季节 发表的提问：
季报税企业，月需要先计提城建及附加吗
你好，季度申报，城建税附加税按季度计提就是了
122楼
2023-02-05 19:21:26
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
请问老师，我们去年代开的一张专票，今年去红冲了。去年缴纳了城建税，今年退税退回了这笔税款，要如何做分录？去年分录：1.计提附加：借：主营业务税金及附加 20元 贷：应交税金-应交城建税 20元；2.缴纳附加税：借：应交税金-应交城建税 20元 贷：银行 20元。 请问现在收到退税款如何做分录？？是直接红冲去年计提的附加税吗：借：主营业务税金及附加 -18.88 贷：应交税金-城建税-18.88 收到退税款：借：银行18.88 贷：应交税金-城建税？
你好同学金额不大不用以前年度损益，所以你直接做去年的分录，红字的就好了，
123楼
2023-02-05 19:49:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
异地新项目预交的增值税及城建税，教育附加税怎么做分录借：应交税费-城建税等 贷：银行存款 需要计提吗？
你好，是这样做分录，有收入的时候计提
124楼
2023-02-05 20:03:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
125楼
2023-02-05 20:15:00
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-02-05 20:40:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
126楼
2023-02-06 17:37:14
全部回复
赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-02-06 18:03:59
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-02-06 18:31:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
个税差额3000元 增值税税金及城建 教育附近 地方教育附加税金共5090元 怎么做会计分录
借：税金及附加，贷：应交税费
127楼
2023-02-06 17:54:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
128楼
2023-02-06 18:23:59
全部回复
雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2023-02-06 18:48:43
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2023-02-06 19:05:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
减半征收入城建税与附加如何做会计分录
你好， 一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
129楼
2023-02-07 17:08:29
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复紫藤老师 计提是按全额还是减半的金额
2023-02-07 17:36:13
紫藤老师：回复芣説芣想芣惦汜计提是按减半的金额
2023-02-07 17:59:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 难过的鼠标 发表的提问：
企业缴纳上月增值税，城建税及附加，销售印花税的会计分录应该怎么写
你好，缴纳分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税 贷 银行存款
130楼
2023-02-07 17:18:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
131楼
2023-02-07 17:40:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 木子 发表的提问：
公司需要计提地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加吗？计提时的分录和实际支付的分录？
你好，如果有 地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加的应纳税额，就需要计提的 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 缴纳，借；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 ， 贷；银行存款
132楼
2023-02-07 18:06:43
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
133楼
2023-02-07 18:17:59
全部回复
【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2023-02-07 18:38:35
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2023-02-07 18:52:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
计提附加税分录这样做可以吗？ 借:营业税金及附加/附加税 贷:应交税金一城建税 应交税金一教育费附加 应交税金一地方教育费附加
你好是的，是这么做的。
134楼
2023-02-08 17:40:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
小规模纳税人城建税及教育费附加的减免部分需要计提吗？
需要计提不需要交转营业外收入
135楼
2023-02-08 17:59:40
全部回复
远方：回复maize老师 这样会不会虚增收入啊？
2023-02-08 18:19:40
远方：回复maize老师 记入营业外收入年度所得税汇算清缴时会不会纳税调增
2023-02-08 18:31:59
maize老师：回复远方需要算收入交所得税，这个是准则规定的
2023-02-08 18:55:58
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料