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结转销售税会计分录怎么做
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，出售生产性生物资产结转成本的会计分录该怎么做？
你好 借 其他业务成本 贷 生产性生物资产
181楼
2023-03-01 16:52:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 心星 发表的提问：
这月销售货物已收货款入账，还未结转成本，当月部分货物退回，应该怎么做会计分录
冲减收入；结转实际销售对应的成本
182楼
2023-03-01 17:17:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
183楼
2023-03-01 17:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Aling 发表的提问：
原材料领用与销售结转的会计分录
材料是生产领用吗 ？
184楼
2023-03-05 18:30:39
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Aling：回复玲老师 是的
2023-03-05 18:56:25
玲老师：回复Aling生产领用，借生产成本贷原材料 销售结转 借主营业务成本贷库存商品
2023-03-05 19:10:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2333333 发表的提问：
软件开发企业 怎么结转销售成本 怎么做的分录
同学。 借：无形资产 贷：研发支出-资本化支出
185楼
2023-03-05 18:45:45
全部回复
2333333：回复陈诗晗老师 这不是产品完成后增加无形资产吗 ， 老师 我想问的是软件销售后 这个成本怎么计算 并结转
2023-03-05 19:09:18
陈诗晗老师：回复2333333如果你研发出来是直接出售。那么按资产处置损益处理。
2023-03-05 19:35:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
年末结转未交增值税怎么做会计分录啊
借，应交税费－应交增值税－销项税，贷：，应交税费－应交增值税－进项税，应交税费－应交增值税－转出未交增值税 借，应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷：应交税费－未交增值税
186楼
2023-03-05 19:13:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
187楼
2023-03-05 19:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
188楼
2023-03-06 16:43:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 紫J枫玲 发表的提问：
工资做研发费用怎么做分录累计折旧如呵呵结转销售成本呢
借：管理费用--研发费--工资贷：应付职工薪酬
189楼
2023-03-06 17:07:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
采用一次摊销法结转首次出借新包装物成本和结转随同商品出售不单独计价的包装物成本，分别怎么做会计分录呀
借：主营业务成本贷：包装物
190楼
2023-03-06 17:21:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师本月销项税额270.14，进项为0， 月末结转增值税怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）270.14 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）270.14
191楼
2023-03-06 17:47:58
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玉米粒：回复邹老师 好的谢谢
2023-03-06 18:17:39
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 18:28:14
玉米粒：回复邹老师 老师会计科目下没有转出未交增值税这个科目，有一个未交增值税科目，这两个一样吗？是重新增加吗
2023-03-06 18:50:36
邹老师：回复玉米粒你好，不一样，没有就需要新增的
2023-03-06 19:03:42
玉米粒：回复邹老师 好的
2023-03-06 19:20:00
邹老师：回复玉米粒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 19:35:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Lesley 发表的提问：
餐饮企业打包费怎么做分录？入库、销售、和成本结转分别怎么做分录呢？
你好，做销售费用里面就可以的，借周转材料贷，银行存款打包盒，打包带的入库的，领用的受借销售费用贷周转材料。
192楼
2023-03-07 16:26:59
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Lesley：回复郭老师 那如果打包盒收费怎么做分录呢
2023-03-07 16:43:59
郭老师：回复Lesley借周转材料，贷银行存款，领用借其他业务成本，贷周转材料，借银行存款，贷其他业务收入应交税费。
2023-03-07 17:04:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 沉默的啤酒 发表的提问：
我想学习一下增值税进项、销项、结转的会计账务处理，分录怎么做
你好，分录参考
193楼
2023-03-07 16:50:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
暂估，但货物没有销售出去，分录怎么做怎么结转？
你好 借；库存商品 贷；应付账款——暂估 没有销售不需要结转销售货物成本的
194楼
2023-03-07 17:01:11
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黛颜ζ：回复邹老师 本年利润那边也不需要结转吗？
2023-03-07 17:14:01
邹老师：回复黛颜ζ你好，不需要的 有发生损益科目才需要结转到本年利润的
2023-03-07 17:27:01
黛颜ζ：回复邹老师 结转是指货物销售出去了，本年利润不是应该变大？怎么反而结转了不用交企业所得税了？
2023-03-07 17:44:48
邹老师：回复黛颜ζ你好，结转是因为销售货物取得了收入才需要结转成本 需要把收入，成本都结转到本年利润，这样会导致利润增加，需要交纳企业所得税的
2023-03-07 18:12:59
黛颜ζ：回复邹老师 收入的会计分录怎么做？比如说暂估70万
2023-03-07 18:39:23
邹老师：回复黛颜ζ你好，收入是不能做暂估的
2023-03-07 18:51:51
黛颜ζ：回复邹老师 我的意思是说暂估了70万，对应的收入会计分录应该怎么做？
2023-03-07 19:05:23
邹老师：回复黛颜ζ你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-07 19:16:05
黛颜ζ：回复邹老师 那我暂估和结转的会计分录需不需要借贷方返过来再做一下啊？
2023-03-07 19:41:03
邹老师：回复黛颜ζ你好，次月初取得发票需要冲销暂估
2023-03-07 20:05:58
黛颜ζ：回复邹老师 冲销暂估的分录是？结转的分录需要冲吗，分录怎么做？
2023-03-07 20:20:47
邹老师：回复黛颜ζ你好 冲销暂估的分录 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 如果结转分录有错误，需要调整 借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录
2023-03-07 20:35:47
黛颜ζ：回复邹老师 老师，暂估只做借库存商品贷应付账款暂估款，这个不牵扯本年利润的话，怎么能不交企业所得税？分录怎么做？
2023-03-07 21:01:50
邹老师：回复黛颜ζ你好，如果实现了收入，确认收入就需要结转成本，会涉及利润，需要交纳企业所得税 如果仅仅是暂估入库，没有销售就不涉及本年利润，不涉及企业所得税的
2023-03-07 21:12:33
黛颜ζ：回复邹老师 现在账上本身有60多万的利润需要缴企业所得税，我想做暂估不交这个企业所得税，但是我作上借库存商品贷应付账款暂估款，先是我还是得交这个所得税
2023-03-07 21:33:03
邹老师：回复黛颜ζ你好，暂估是无法冲销利润的，需要通过多做费用才可以起到抵扣企业所得税的目的
2023-03-07 22:02:28
黛颜ζ：回复邹老师 我看他们都是利用暂估冲销利润的！只是我不明白分录怎么做
2023-03-07 22:30:19
邹老师：回复黛颜ζ你好，暂估是无法冲销利润的
2023-03-07 22:52:57
职称：
解题: 
引用 @ 罗小欣 发表的提问：
总销售额59647.9，小规模税3%，结账会计分录怎么写？
你好，这个销售额是含税的金额吗？ 如果是， 借应收账款 59647.9 贷主营业务收入 （59647.9/1.03)=57910.59 贷应交税费（销项税额）1737.31 这个是销售收入的分录。
195楼
2023-03-07 17:23:59
全部回复
罗小欣：回复 交增值税，10天一结账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 对吗？金额还是一样吗？
2023-03-07 17:55:50
罗小欣：回复 结转成本 主营业务成本金额从哪取得？
2023-03-07 18:16:15
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