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结转销售税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
286楼
2023-04-19 15:14:49
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豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2023-04-19 15:40:00
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 15:57:58
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2023-04-19 16:18:41
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2023-04-19 16:30:56
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2023-04-19 16:54:49
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2023-04-19 17:19:23
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2023-04-19 17:41:54
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2023-04-19 17:55:31
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-19 18:21:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
结转销售成本会计分录。是去哪里看金额？附件是什么？
您好！你们企业是做什么的
287楼
2023-04-19 15:33:46
全部回复
陌上花开：回复宋生老师 变压器，电感器
2023-04-19 15:53:56
陌上花开：回复宋生老师 结转成本金额不知
2023-04-19 16:17:47
宋生老师：回复陌上花开你好！你是商贸企业还是生产企业呢
2023-04-19 16:32:16
陌上花开：回复宋生老师 制造业
2023-04-19 16:57:52
宋生老师：回复陌上花开你好！制造业成本比较麻烦，需要分配，比如你用了多少人工，这些人工是做了一些什么产品，需要在这些产品中进行分配
2023-04-19 17:27:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 舒旋 发表的提问：
培训机构收取的课时费，应该算预收的款项，那会计分录怎么做呢？每个月结转预收的课时费有怎么做分录呢？
您好！借银行存款 贷预收账款。 结转的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
288楼
2023-04-19 15:54:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
289楼
2023-04-19 16:03:00
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程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2023-04-19 16:15:46
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-04-19 16:43:17
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2023-04-19 17:01:38
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2023-04-19 17:12:16
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2023-04-19 17:37:42
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2023-04-19 18:05:25
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2023-04-19 18:29:54
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2023-04-19 18:59:50
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2023-04-19 19:23:09
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2023-04-19 19:47:24
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2023-04-19 20:11:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年末结转了增值税，下一年要怎么做会计分录
你好，你们需要交增值税吗？你结转的分录怎么做的？
290楼
2023-04-20 15:15:10
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
2019年3月份销售的商品未结转成本现在结转来的及吗？怎么做分录
你好，可以的，但是要通过以前年度损益调整了。借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税（等于以前年度损益乘以所得税税率） 贷：以前年度损益调整
291楼
2023-04-20 15:39:10
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心有独钟：回复宇飞老师 我不太会用以前年度损益调整这个科目
2023-04-20 15:51:50
宇飞老师：回复心有独钟这个就是去年3月你计入主营业务成本，主营业务成本直接影响损益，跨年了就用以前年度损益来代替主营业务成本了，换个科目而已。
2023-04-20 16:06:48
宇飞老师：回复心有独钟原来是主营业务成本 贷库存商品，现在变成以前年度损益 贷库存商品
2023-04-20 16:32:42
心有独钟：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-04-20 16:57:52
宇飞老师：回复心有独钟不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-04-20 17:27:25
心有独钟：回复宇飞老师 需要结转吗
2023-04-20 17:45:50
宇飞老师：回复心有独钟结转到利润分配-未分配利润，最终
2023-04-20 18:14:38
宇飞老师：回复心有独钟主营业务成本最终也是结转到本年利润进而影响未分配利润，思路是一样的。
2023-04-20 18:40:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周思娟 发表的提问：
客户预付定金到销售时、会计分录如何结转？
你们是收到定金了？借银行贷预收账款，这个销售做借预收 贷主营业务收入，应交税费应交增值税，
292楼
2023-04-20 15:51:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 695131001 发表的提问：
结转生产成本跟结转销售成本分录怎么写？
借：库存商品贷：生产成本；借：主营业务成本贷：库存商品
293楼
2023-04-20 16:02:58
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695131001：回复袁老师 生产成本是包括料工费吗？
2023-04-20 16:20:41
695131001：回复袁老师 老师，生产成本是包括直接材料，直接人工跟制造费用是吗？
2023-04-20 16:49:31
袁老师：回复695131001是的，包括的了，你的理解正确的了
2023-04-20 17:17:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ chenli 发表的提问：
求教：一般纳税结转增值税结转分录怎么做？本月有开销项发票和收到进项发票，第1种情况、进项大于销项有留抵月底分录需要做吗，如何做？第2种情况、销项大于进项要交税，会计分录如何做？
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
294楼
2023-04-23 19:18:55
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，为什么要结账生产成本和销售成本，结转的分录怎么做
因为成本是利润表的项目，如果不进行结转，会一直累积，影响到下一年的数据 借：本年利润 贷：主营业务成本 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d　
295楼
2023-04-23 19:37:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
296楼
2023-04-23 20:03:57
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嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-04-23 20:27:28
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-04-23 20:55:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
销售合同的印花税怎么做会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
297楼
2023-04-23 20:21:18
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～疙瘩宝贝～：回复邹老师 买的印花税票怎么做会计分录
2023-04-23 20:38:44
邹老师：回复～疙瘩宝贝～借；应交税费 贷；银行存款
2023-04-23 20:56:57
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 是直接在税务局买来贴账本的印花税票
2023-04-23 21:19:53
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，是的就是上面的分录 在之前做一笔计提 的分录
2023-04-23 21:35:51
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 前两年一直没有贴，一次买了三年的，可以一次入今年的帐吗？
2023-04-23 21:47:10
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，可以的
2023-04-23 22:07:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
298楼
2023-04-23 20:35:59
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-04-23 21:05:53
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-04-23 21:29:12
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-04-23 21:43:09
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-04-23 22:11:40
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-04-23 22:32:00
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-04-23 23:00:00
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-04-23 23:15:45
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-04-23 23:44:18
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-04-24 00:05:13
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-04-24 00:26:57
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-04-24 00:56:50
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-04-24 01:08:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
建筑业结转成本的会计分录怎么做
借：主营业务成本贷：工程施工
299楼
2023-04-24 15:47:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张老师 发表的提问：
网络公司结转成本怎么做会计分录
借：主营业务成本贷;应付职工薪酬等
300楼
2023-04-24 15:53:59
全部回复
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