李老师：回复爱笑的流沙A企业作为营业外收入 B企业作为营业外支出

月如鸢：回复邹老师 是这样是，可以吗？

邹老师：回复月如鸢你好，是可能出现这种情况，可以的

月如鸢：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复月如鸢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

幕清：回复答疑苏老师 清算组是自己公司的成员吗

幕清：回复答疑苏老师 什么时候进入破产程序

答疑苏老师：回复幕清你好 就是同意破产了 就进入破产程序

答疑苏老师：回复幕清清算组自己决议不了 可以由法院指定

Justin：回复邹老师 嗯嗯 是的

邹老师：回复Justin你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

maize老师：回复小金Avalia清理固定资产是不是要缴纳增值税 小规模可以享受季度不超过30万优惠，固定资产按卖价/（1+3%）*2%

maize老师：回复小金Avalia另外清理办公用品的话，账务该怎么处理呢 做借银行 贷营业外收入 应交税费应交增值税，这个是按3%

maize老师：回复小金Avaliahttp://www.shui5.cn/article/a3/110117.html这个是固定资产，你看你们小规模这个

小金Avalia：回复maize老师 谢谢老师！就是说我们公司清理固定资产收入在季度30万以内都免征增值税了对把。清理收入就是2万元，分录应该是怎么做的呢？

maize老师：回复小金Avalia1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）

加油向未来：回复meizi老师 老师方便写一下吗

meizi老师：回复加油向未来你好 比如你补缴纳 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润 ；比如你多缴纳：借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润

123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整

邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款

123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？

邹老师：回复123你好，是的，是这样的