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企业破产清算会计处理规定
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
286楼
2023-04-10 15:11:57
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-04-10 15:37:38
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-04-10 15:52:35
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-04-10 16:12:48
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-04-10 16:28:47
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-04-10 16:55:31
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-04-10 17:17:57
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-04-10 17:44:36
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-04-10 18:13:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 良好 发表的提问：
关于固定资产清理的正确分录 本题的第(6)小节，麻烦老师详细解答核销被盗电脑的正确会计分录，具体到各数据得数的列式。然后如何进行会计处理？
您好，借固定资产清理(200000-80000)累计折旧80000贷固定资产200000 借银行存款(收到保险赔款)30000营业外支出(120000-30000)贷固定资产清理1200000
287楼
2023-04-10 15:29:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
小企业会计准则下提足折旧的固定资产账面清理掉怎么做会计分录？要不要经过固定资产清理这个科目过度？还是直接记营业外支出？
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置损益 贷；固定资产清理 固定资产处置是这样做分录的
288楼
2023-04-10 15:36:41
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陈小丽：回复邹老师 小企业会计准则也这么麻烦
2023-04-10 15:49:38
邹老师：回复陈小丽你好，是的，固定资产清理就是这样做分录的
2023-04-10 16:16:00
陈小丽：回复邹老师 不好意思忘记说了 我是小规模纳税人
2023-04-10 16:35:25
邹老师：回复陈小丽你好，这个是不受小规模还是一般纳税人影响的，都是这样做账务处理的
2023-04-10 17:00:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
税法规定企业筹建期不作为企业亏损的年度，去年新办企业，一直没有收入，企业账务处理按正常营业期来的，没有计入开办费，汇算清缴怎么样填？
你好，那就按照正常的管理费用，财务费用填写
289楼
2023-04-10 15:58:22
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会计学堂学员：回复王晶老师 那表里面就是亏的，那筹建期不作为企业亏损的年度怎么体现呢？
2023-04-10 16:14:46
王晶老师：回复会计学堂学员公司的筹建期可能时1年啊，你做账的时候提现了
2023-04-10 16:43:23
会计学堂学员：回复王晶老师 汇算清缴不是调表不调账吗？
2023-04-10 16:53:46
王晶老师：回复会计学堂学员嗯嗯，时的啊，申报的时候那一部分做费用调减
2023-04-10 17:11:44
会计学堂学员：回复王晶老师 期间费用小微企业都是免填的吧？那A100000里面的利润总额需要按实填？还是调成0？
2023-04-10 17:22:29
王晶老师：回复会计学堂学员按实际填写，不调成0
2023-04-10 17:49:54
会计学堂学员：回复王晶老师 那体现不了是筹建期啊？这部分亏损还是只能往后递延五个年度吧？
2023-04-10 18:03:29
王晶老师：回复会计学堂学员已经调减费用了，年报上提现不了哇，亏损可以以后弥补的
2023-04-10 18:16:10
会计学堂学员：回复王晶老师 什么意思？什么叫亏损可以以后弥补？是五年还是自生产经营起五年？
2023-04-10 18:33:07
王晶老师：回复会计学堂学员你当年亏损，以后年度有了利润，可以弥补你的盈利，弥补5年的，
2023-04-10 18:58:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 慧 发表的提问：
老师，我们公司老板想要拿走20万，现在公司收购了一个破产的公司，正在清算，已经替破产的公司付了一些债务了，老板想要把这20万记到破产公司的清偿债务的账上，还要少缴税，这个要怎么处理呢
你这边是 借，长期股权投资 贷，银行存款 然后这个不涉税
290楼
2023-04-10 16:26:58
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 魏魏 发表的提问：
已提完折旧的固定资产报废了，没有清理费用，也没有收入，怎么做会计处理
您好，已提足折旧的固定资产作报废处理应作以下会计分录： 借：累计折旧 贷：固定资产
291楼
2023-04-11 15:36:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
企业设置会计科目没有坏账准备科目。一项销售业务，当月发票已开，因客户破产导致收入无法收回。应该怎么进行处理。
你好，是不是使用小企业会计准则，那做营业外支出，贷应收账款
292楼
2023-04-11 15:53:18
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这个折旧已提完了，提完后怎样会计处理？转入固定资产清理吗？继续用与不継续用会计分录？谢谢
你好，提完折旧就不用会计处理了，后期要处置的时候按照账面价值转入固定资产清理即可。
293楼
2023-04-11 15:58:52
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孝顺的路人：回复宇飞老师 转入清理：借：累计折旧6200借：固定资产0贷：固定资产6200可以这样处理吗
2023-04-11 16:21:16
宇飞老师：回复孝顺的路人如果都没有残值了那就不存在固定资产清理了，就是借：累计折旧 贷固定资产
2023-04-11 16:40:25
孝顺的路人：回复宇飞老师 借：固定资产清理0这样处理可以吗
2023-04-11 17:03:50
宇飞老师：回复孝顺的路人都零了就不用体现了。
2023-04-11 17:31:29
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 许荣元 发表的提问：
企业购买固定资产和出售固定资产时，印花税如何计算缴纳？会计如何进行账务处理？另外，2018年至今，印花税法变了吗？最新的印花税法规是哪号文件？
印花税计入管理费用 没有变
294楼
2023-04-11 16:10:59
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俞老师：回复许荣元印花税计入税金及附加，不好意思，不是管理费用
2023-04-11 16:48:54
许荣元：回复俞老师 购买和出售固定资产，印花税税率是多少？
2023-04-11 17:13:37
许荣元：回复俞老师 是按产权转移还是按购销合同的税率？为什么？
2023-04-11 17:24:26
许荣元：回复俞老师 印花税的金额还有扣减60%再乘以税率的规定吗？
2023-04-11 17:40:27
俞老师：回复许荣元就是按照购销合同万三的税率 扣减60%那个，老师没有听过
2023-04-11 18:10:27
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
工程类的企业，小规模的，会计做账的时候年底做了笔暂估成本30万，那汇算清缴的时候要怎么处理呢
同学你好，如果这笔成本票到汇算前依旧没有取得，就需要在汇算表的成本里把这笔成本扣掉，不能税前扣除
295楼
2023-04-11 16:24:00
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以梦为马：回复李雪婷老师 那2020年1月到5月31号的这段时间的成本票据能算进去吗？
2023-04-11 16:54:51
以梦为马：回复李雪婷老师 还是说如果算进去了，那到了明年汇算的时候就不能在扣了，能这样理解吗？
2023-04-11 17:09:02
李雪婷老师：回复以梦为马同学你好，如果这笔暂估在今年5月31日前取得了，就可以算在19年的成本里了，然后汇算20年的时候，需要调整出来，因为这是19年的成本
2023-04-11 17:22:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款，收到预收账款和开发票的账务处理怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
296楼
2023-04-12 15:19:34
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钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？
2023-04-12 15:43:21
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的
2023-04-12 15:58:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
企业未按规定向税务机关报备财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件，备案后报送财务会计报表。这种一般怎么办理呢
您好！这样的一般去税局填一个表就可以，不过大多是现在在网上填。
297楼
2023-04-12 15:43:06
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口口：回复宋生老师 @宋老师：我们刚办的公司，上个月就忘记报税了，然后了收到了限令整改通知书，那这个月还没有备案，会罚款吗
2023-04-12 16:03:32
宋生老师：回复口口您好！这个看情况了，你没报税应该是会要罚款的哦
2023-04-12 16:27:12
口口：回复宋生老师 @宋老师：与企业有关联关系的填上，没有就不填　 企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 这段话不是说主营业务的关联方吗
2023-04-12 16:41:23
宋生老师：回复口口您好！是的。是有关联关系的。
2023-04-12 17:04:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
借银行存款贷应交税费。
298楼
2023-04-12 16:11:36
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郭老师：回复英勇的面包借应交税费。贷利润分配未分配利润。
2023-04-12 16:30:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
渣土清运公司购买固定资产--挖机的会计处理
借：固定资产贷：银行存款
299楼
2023-04-12 16:18:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
300楼
2023-04-12 16:23:58
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