嘻嘻：回复朴老师 目前我的科目就只有银行存款、现金、应付破产费用、其他收益这几个科目，那结转时借或贷方的科目不是本年利润而是其他费用破产费用这个科目了是吗？

朴老师：回复嘻嘻对，按我给你的来做

庄老师：回复Yurionly处置变卖价格，借银行存款，贷固定资产清理，应交税费一应交增值税

庄老师：回复Yurionly固定资产清理科目余额在贷方，借固定资产清理，贷营业外收入。在借方，借营业外支出，贷固定资产清理

Yurionly：回复庄老师 固定资产如果没用变卖呢，直接不要了，这个要怎么做？直接借营业外支出吗？

Yurionly：回复庄老师 账面上还有其他应付款200多万，借的个人的，是三年前借的，这个注销的时候，会让补交个税吗？

庄老师：回复Yurionly借没有残值才不要，借营业外支出，累计折旧贷固定资产

董小小：回复小林老师 合同金额调整也开不出发票啊

小林老师：回复董小小您好，那就只能诉讼解决

简单幸福：回复赵海龙老师 您好，非债权人，怎么不理解呢

简单幸福：回复赵海龙老师 企业破产了，用房屋啊，土地啊，还账了，给债权人了吧？我脑子绕不过来了

赵海龙老师：回复简单幸福这样债权人的债权变相的减少了。税法这么规定的

简单幸福：回复赵海龙老师 您好，那实际生活中应该由谁交啊？比如呢？

赵海龙老师：回复简单幸福实际生活中也是按照税务规定执行 给债权人的就不交了 根据《契税暂行条例细则》第八条“土地、房屋权7a686964616fe78988e69d8331333431373231属以下列方式转移的，是同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与征税：以土地、房屋权属抵债”之规定，通常情况下，接受抵债的房屋，应缴纳契税。 但财政部、国家税务总局于2001年发布《关于企业改革中有关契税政策的通知》（财税[2001]161号），规定“企业破产清算期间，对债权人(包括破产企业职工)承受破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的，免征契税。 对非债权人承受破产企业土地、房屋权属的，征收契税”，因此，只有在债务人被宣告破产以后，债权人从破产清算中获取的债务人抵债房屋、土地，才能免征契税。

职场新手：回复郭老师 我们是买半成品和一些配件回来，销售的时候，现场组装，装好了要检测。

职场新手：回复郭老师 这一系列的账务处理科目

郭老师：回复职场新手你好，组装好了，你是为了销售吗？

职场新手：回复郭老师 是的，我们买回来的不能直接销售的，需要组装，调试

郭老师：回复职场新手借主营业务成本贷银行存款。

一地金：回复江老师 股东拿出之前认缴而未缴的出资额出来吗？拿出后，股东就没有责任了？

江老师：回复一地金如果是有限责任公司，是你说的这样的。如果是个体工商户，承担无限责任。

rosy clouds：回复QQ老师 我们还没有销售，固定资产还存放在我们的工厂，但是现在就要注销公司，这样的话财务报表怎么做？

QQ老师：回复rosy clouds你好！要做固定资产销售处理

奋斗中的陪伴：回复venus老师 需要把应纳税所得额调到零吗

venus老师：回复奋斗中的陪伴你的利润为负数，亏损，不需要缴纳所得税，所以应纳税额为0

邹老师：回复爱笑的流沙借；资产减值损失 50000 贷；坏账准备 50000 借；坏账准备 贷；应收账款

浮云悠悠：回复小锁老师 必须要给对方企业函证吗？往来有几百家，如果不函证的话，该怎么描述调整原因呢？

小锁老师：回复浮云悠悠需要给对方函证的啊

浮云悠悠：回复小锁老师 如果没有回函呢，也是直接提坏账是吧？

小锁老师：回复浮云悠悠没有回的话做替代测试

浮云悠悠：回复小锁老师 怎么做呢 ？

小锁老师：回复浮云悠悠拍凭证，把这些业务形成的金额拍凭证

浮云悠悠：回复小锁老师 那在报告附件里的调整原因我该怎么描述？

小锁老师：回复浮云悠悠因公司某某原因，函证未能回函，执行替代程序

浮云悠悠：回复小锁老师 好的  谢谢老师

小锁老师：回复浮云悠悠不客气祝您开心每一天