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购入增值税税控设备的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 热情的故事 发表的提问：
初次购入增值税税控设备的分录和增值税税控修理费的分录
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
1楼
2022-11-16 10:01:14
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热情的故事：回复郭老师 老师我问得是两种情况
2022-11-16 10:22:13
郭老师：回复热情的故事你好， 维修费是服务费的吗
2022-11-16 10:38:38
热情的故事：回复郭老师 题目说的是维护费
2022-11-16 10:54:07
郭老师：回复热情的故事你好，这两个分录，一块做的都是管理费用。
2022-11-16 11:05:28
郭老师：回复热情的故事上面分录的金额都是两个相加的。
2022-11-16 11:22:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Tina 发表的提问：
购入的税控设备，会计分录怎么做，每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做
你好 借 管理费用 贷库存现金或银行存款 缴纳的管理费也是这样做分录的 抵扣税额时 借 应交税费 应交增值税 抵减税额 借管理费用负数
2楼
2022-11-16 10:58:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小关 发表的提问：
购买税控设备的820元如何入账？会计分录怎么写?我公司是增值税一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
3楼
2022-11-16 12:10:24
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 祁舒蔓 发表的提问：
购入的税控设备，会计分录怎么做，每年税控设备缴纳的管理费的分录怎么做 税控设备我记得好像是可以一次抵扣的
你好，第一次购买金税盘可以全额抵扣的。购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷 管理费用
4楼
2022-11-16 13:22:57
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祁舒蔓：回复汪晨老师 老师，这个是直接抵扣掉了购买设备的增值税，还是购买设备的款项给抵扣掉
2022-11-16 13:56:07
汪晨老师：回复祁舒蔓你好，购买设备的款项全额抵扣
2022-11-16 14:06:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
税控设备的 服务费 低扣分录 怎么做， 低增值税的会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用（红字）
5楼
2022-11-16 14:19:04
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
初次购买税控设备的会计分录
您好，支付时借：管理费用-办公费 贷：银行存款 ，结转时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
6楼
2022-11-16 15:39:03
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小可爱：回复庾老师 老师，这个一定要通过管理费用结转吗，可以不通过吗。
2022-11-16 15:58:20
庾老师：回复小可爱账务处理都是这么做的，我想不出别的处理办法
2022-11-16 16:24:00
小可爱：回复庾老师 直接借减免税款贷银行不行吗
2022-11-16 16:45:40
小可爱：回复庾老师 老师，这个减免税款需要什么结转，当月购买当月结转，还是当月购买下月结转
2022-11-16 17:03:45
庾老师：回复小可爱不能直接借减免税款贷银行，当月购买，当月结转
2022-11-16 17:33:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
老师您好，购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写
借管理费用贷银行存款 需要抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
7楼
2022-11-16 16:42:59
全部回复
岳小杰：回复郭老师 减免的税款还需要往营业外收入里转么
2022-11-16 17:07:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
8楼
2022-11-16 18:05:36
全部回复
玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2022-11-16 18:39:46
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2022-11-16 18:53:22
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2022-11-16 19:10:47
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2022-11-16 19:26:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
9楼
2022-11-16 19:04:53
全部回复
学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2022-11-16 19:28:09
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-11-16 19:44:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
购入增值税防伪税控专用设备，取得专票，价税合计7861元。银行付讫。怎样做会计分录，带上金额。
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 两个分录都是7861
10楼
2022-11-16 20:16:36
全部回复
别跑~~~~喵：回复邹老师 合成一笔分录可以吗
2022-11-16 20:45:33
邹老师：回复别跑~~~~喵你好，不可以的，需要做两笔分录处理的
2022-11-16 20:59:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
购买税控设备200，税控服务费280，咋做会计分录
你好，2个都这样做的，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
11楼
2022-11-16 21:15:32
全部回复
1428847081：回复徐阿富老师 谢谢老师，我填第四季度的企业所得税的时候，减免所得税这张附表实际利润累计金额写错了，导致主表的数也填错了，可以在报年报的时候改过来吗
2022-11-16 21:41:17
徐阿富老师：回复1428847081你好，可以的，汇算清缴就是全年统算的
2022-11-16 22:08:07
1428847081：回复徐阿富老师 老师，小规模季度销售额不超30，免两个附加，这个销售额是包含自开和代开吗
2022-11-16 22:20:13
徐阿富老师：回复1428847081你好，对的，包含自开和代开
2022-11-16 22:36:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ …… 发表的提问：
老师，购入税控设备和技术维护费的会计分录怎么做？
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 ，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
12楼
2022-11-16 22:10:15
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写（一般纳税人和小规模）
你好！ 购入的时候，借：管理费用，贷：银行存款 然后，小规模纳税人，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 一般纳税人，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
13楼
2022-11-16 23:15:29
全部回复
岳小杰：回复薛老师 老师，应交税费——应交增值税--减免税款不往营业外收入里转么
2022-11-16 23:40:02
薛老师：回复岳小杰冲减管理费用的，计入营业外收入的话 你公司财务制度用的是《小企业会计准则》
2022-11-17 00:07:35
岳小杰：回复薛老师 老师，有些不明白，有些说要将减免税额转到营业外收入，有些说冲减管理费用
2022-11-17 00:35:49
薛老师：回复岳小杰如果用《企业会计准则》计入管理费用，用《小企业会计准则》计入营业外收入
2022-11-17 00:50:22
岳小杰：回复薛老师 从哪看我公司用的哪个准则
2022-11-17 01:11:25
薛老师：回复岳小杰你公司用的财务软件有显示的
2022-11-17 01:23:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
14楼
2022-11-17 00:40:02
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2022-11-17 01:07:47
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-11-17 01:37:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
我记得企业向税务局购入的税控系统的设备和维护费是全额抵扣增值税的，它的会计分录如何作？谢谢
购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
15楼
2022-11-17 01:42:47
全部回复
李老师：回复李晓衡购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2022-11-17 02:05:23
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