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营改增增值税会计科目设置
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慧 发表的提问：
设实收资本的二级科目300101，提示3001已使用，新增科目300101的设置将自动改为上级3001相同设置，什么意思
您好，是因为已经使用过了一级科目，所以2级科目不能增加了
76楼
2023-01-03 19:21:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 想人陪的小土豆 发表的提问：
不需要在应交税费科目下设置增值税加计递减额吧
是的，不需要加设这个科目的。 平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】
77楼
2023-01-03 19:35:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ L. 发表的提问：
设置固定资产、累计折旧、增值税进项税 缺 省入帐科目？
你好，请问你是什么软件呢？最好是咨询下对应的软件售后
78楼
2023-01-04 18:05:08
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L.：回复朴老师 就是学校里面的，用友软件
2023-01-04 18:42:30
朴老师：回复L.你在固定资产缺省入账科目中你录入了151”固定资产“科目，那么你在固定资产模块新增资产的时候，在生成凭证的过程中软件会自动在借方取到”151“固定资产科目。 同理，你在累计折旧缺省入账科目中录入155”累计折旧“科目，那么每月计提折旧的时候，生成凭证贷方就会取到”155“科目。
2023-01-04 19:04:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，应交增值税科目设置有总表吗？
你好，是所有的明细科目，是吗。
79楼
2023-01-04 18:32:00
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云：回复郭老师 是的，所有的明细科目
2023-01-04 18:49:13
郭老师：回复云三级科目的 应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项转出 二级科目的 应交税费-未交增值税 应交税费-预交增值税 应交税费-出口退税 应交税费-待认证 应交税费-待抵扣。
2023-01-04 19:07:24
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
单位有个老会计，是手工做帐，看了凭证发现会计科目有的不对，营改增后税务改革，金三税系统升级，税务监控严格，所以说要规范了，老师不知道我讲的对不对?
是的，必须严格按照会计准则和税务法则处理业务
80楼
2023-01-04 18:56:14
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增设计费增值税发票增值税的税率是多少？
小规模3%一般纳税人6%
81楼
2023-01-04 19:03:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 艳阳高照 发表的提问：
请问小企业会计准则下，小规模纳税人在设置增值税科目时，应交税费——应交增值税，必须选择下一级科目，我可以设一个简易计税吗？ 比如:应交税费——简易计税 还是应交税费——应交增值税——简易计税?
您好 请问您单位有简易计税项目么
82楼
2023-01-04 19:32:59
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艳阳高照：回复bamboo老师 小规模纳税人不都是按简易计税吗？3％的征收率。
2023-01-04 20:02:36
bamboo老师：回复艳阳高照简易计税一般做二级科目的 不做三级科目 您可以设置应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-04 20:18:46
艳阳高照：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2023-01-04 20:41:41
bamboo老师：回复艳阳高照不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-04 21:06:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
客远站维修改造应该怎样设置会计科目
你好，借；在建工程 累计折旧 贷；固定资产 借；在建工程 贷；银行存款等科目 借；固定资产 贷；在建工程
83楼
2023-01-05 18:30:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 惠利 发表的提问：
老师，一般纳税人简易计税的增值税的科目怎么设置，科目的流程怎么做
应交税费简易计税 借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 次月缴纳借应交税费简易计税贷银行存款
84楼
2023-01-05 18:54:39
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
用的立信财务软件，初始设置时主营业务收入和主营业务成本没有设置二级科目，后使用过程中还可以增加二级科目吗？增加了会不会影响以前的数据
你好，设置二级科目，不影响一级科目的数据
85楼
2023-01-05 19:02:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
老师，想知道预交增值税科目设置到应交税费的子科目下面还是单另设置科目，有相关规定吗
你好；  是的；二级科目的； 建筑服务公司的话；  要设置一个预交科目的  
86楼
2023-01-05 19:14:58
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Mszhang：回复meizi老师 我这个科目设置的对吗
2023-01-05 19:43:10
meizi老师：回复Mszhang预缴增值税是二级科目哈；  不是在应交增值税下面的  
2023-01-05 20:00:05
Mszhang：回复meizi老师 就是建筑施工企业
2023-01-05 20:11:08
meizi老师：回复Mszhang 预缴增值税二级科目哈 ； 去设置就行了  
2023-01-05 20:26:45
Mszhang：回复meizi老师 老师，这个科目余额表和明细表的销项税是不是需要结转呢 结转的分录是什么
2023-01-05 20:45:07
meizi老师：回复Mszhang你好； 是的；月末要结转； 比如    如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 次月缴纳：借  应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-01-05 21:07:05
Mszhang：回复meizi老师 6月没有结转 结转到7月行吗
2023-01-05 21:20:36
meizi老师：回复Mszhang  可以可以 7月补结转的；   
2023-01-05 21:42:10
Mszhang：回复meizi老师 老师预交的税金怎么结转呢 比如 7月 进项是49043.09 销项是68018.83 预交是11703.6 结转分录 8月份缴纳 7272.14元税金 已使用的预交税金怎么写分录
2023-01-05 21:59:54
meizi老师：回复Mszhang 你好；       借应交税费- 未交增值税贷应交税费- 预缴增值税 
2023-01-05 22:19:35
Mszhang：回复meizi老师 老师，进项税额转出的结转分录是什么样的
2023-01-05 22:34:12
meizi老师：回复Mszhang 你好； 借应交税费-应交增值税-进项税转出； 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷  应交税费- 未交增值税
2023-01-05 22:57:23
Mszhang：回复meizi老师 老师 你说上月的销项税里有一项是暂估进项税 但是这个月的把进项税转出 那这个月的分录里的销项金额是包括进项税转出呢 还是不包括进项税转出
2023-01-05 23:22:57
meizi老师：回复Mszhang 你好；  暂估进项税是什么意思   
2023-01-05 23:33:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师，我们公司12月从小规模变成一般纳税人，设置应交增值税的2级科目的时候，问到要将22210101（进项税额）的科目设置自动改为上级科目222101（应交增值税）的科目设置，也就是说会把上级科目（222101）的数据转到下级科目（22210101），这个要怎么办呢？因为22210101的科目名称是进项税额，以前小规模的时候并不涉及，所以不应该转吧，那我怎么增加应交增值税的2级科目（进项税额、销项税额等）呢？老师的回答是：在你应交税费-增值税科目还有余额吗，有余额的话先结清余额，把剩余的转入应交税费-应交
财务软件里面一般都会设置应交税费-应交增值税（进项税额、销项税额，转出未交增值税，转出多交增值税）等明细科目的
87楼
2023-01-05 19:29:59
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 等待的金针菇 发表的提问：
设置固定资产，累计折旧，增值税进项税额缺省入账科目
你好，你是要在财务软件设置吗
88楼
2023-01-08 20:46:10
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 疏影陌离 发表的提问：
火锅店应该设置哪些会计科目？如果前边有人已经把会计科目已经设置好了，感觉不合适，可以改吗？
感觉不合适，可以改，根据实际工作，进行设置，方便你的核算就行了。 至少有：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、其他应收款、原材料、 库存商品、固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、无形资产、长期待摊费用、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、长期应付款、递延收益、实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、未分配利润
89楼
2023-01-08 21:04:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 渝清 发表的提问：
现在会计制度增加一些科目，但企业用的是老的会计科目，要增加新科目吗？还是根据使用什么财务制度来设置会计科目？
你好，按照原来根据需要增设一些科目
90楼
2023-01-08 21:30:03
全部回复
渝清：回复庄老师 使用不同财务制度使用会计科目有些是不同的吗？增加的科目是什么财务制度都能增加吗？
2023-01-08 21:55:23
庄老师：回复渝清你好，不是的，比如你是使用会计准则的，按新准则变动的一些科目来增设
2023-01-08 22:21:03
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