? ?：回复田老师 就是借未分配利润，贷坏账准备，数都是负数

? ?：回复田老师 这是去年调整的，现在汇算清缴，坏账准备发生数与信用减值损失对不上，应该怎样调整呢老师

田老师：回复? ?根据收回的应收账款转回应收款和坏账准备，这样因为你转回了坏账准备，本年计提坏账的时候就因为坏账准备账户余额已经多了这一部分，所以当年计提的坏账就会少，进入资产减值损失也会少，是通过这样来平衡的，而不是直接冲减资产减值损失。 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款

? ?：回复田老师 我并没有涉及到应收账款，是只是计提坏账，计提多了又红字冲回时省略了信用减值损失，

田老师：回复? ?冲去原来的分录 借未分配利润，贷坏账准备，正数 然后冲减多计提的坏账准备, 借:坏账准备 贷:资产减值损失

呆小萌登山：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复呆小萌登山不用客气，工作愉快。

勿忘初心2020：回复辜老师 老师，能解释下第一条和第二条么，举个例子呗

辜老师：回复勿忘初心2020就是，你证据证明，资产没有减值，就不用计提减值损失

九剑：回复陈诗晗老师 税收滞纳金，社保滞纳金要纳税调整？

陈诗晗老师：回复九剑是的，这些是不可以税前扣除的

6：回复燎原老师 不明白 递延所得税资产产当时产生的时候，就是要么通过所得税费用，要么通过其他综合收益产生 能来个例子 写个分录吗 比如 交易性金融资产 税法按取得时成本，会计按公允 那么久出来差异 账面小于计税基础 产生可抵扣暂时性差异 然后。。然后分录怎么写？ 计提递延所得税： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 ？？？ 实缴所得税 借：所得税费用 递延所得税负债资产 贷：应交税费-应交所得税

燎原老师：回复6计提递延所得税： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

6：回复燎原老师 老师那 借：所得税费用 递延所得税负债资产 贷：应交税费-应交所得税 这个中间夹的递延所得税负债资产 是什么 所得税费用是当期的吧 递延资产负债是递延的 加一块出来 应交税费-应交所得税不是？

燎原老师：回复6你这个分录是把两个分录合并写成一个分录了 就是下面分录 计提递延所得税： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得

绝对yes：回复家权老师 20计提10000年纳税调增了，21年客户还款了，信用减值损失冲回10000。那么这10000我在21年需要纳税调减吧~!

家权老师：回复绝对yes你20年是计提的，调增是应该的。21年收回应该冲减减值准备，与减值损失无关，不用填减。

绝对yes：回复家权老师 21年信用减值损失-10000， 这10000是20年计提的，20年纳税调增10000。 21年不需要纳税调减吗？ 客户资金已经收回不可能实际发生了。 那这样还不如不冲回了，冲回利润多10000，还要多交税啊~！

家权老师：回复绝对yes你计提时的分录是怎么做的？

绝对yes：回复家权老师 20年： 借：信用减值损失10000 贷：坏账准备10000， 21年借：坏账准备10000 贷：信用减值损失10000

家权老师：回复绝对yes哦，你这样做分录的话，21年就要调减利润。

????：回复立红老师 没有，现在要怎么做

立红老师：回复????你好 如果没有计提 销售库存按正常销售商品处理就可以 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增销 借，主营业务成本 贷，库存商品

2463024587：回复陈诗晗老师 怎么没影响啊，计提坏账准备分录:借：信用减值损失，贷：坏账损失，这不就影响了吗

陈诗晗老师：回复2463024587只是计提影响损益，确认坏账并不影响， 借：坏账准备 贷：应收账款

2463024587：回复陈诗晗老师 当初计提影响利润了，现在又收回了，怎么体现损益

陈诗晗老师：回复2463024587确认的收回 借：应收帐款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 不影响损益

2463024587：回复陈诗晗老师 我们是筒易征收企业，也没有什么税收之类的 不明白你这是什么理由做这笔分录

陈诗晗老师：回复2463024587这就是计提坏账，确认坏账，转销坏账的分录。