宛童：回复张艳老师 这能按比例扣除吗？

宛童：回复张艳老师 汇算清缴时

张艳老师：回复宛童您公司购买的这个团体重大疾病险是大病医疗的补充险还是商业险？您公司的员工涉及特殊工种吗？

宛童：回复张艳老师 怎样知道是不是补充的？没有特殊工种，有特殊的情况是怎样的？

张艳老师：回复宛童有比如煤矿工人，从事高空作业的人员等购买的保险才能税前扣除。此外为员工购买的商业保险是不允许所得税税前扣除的。

哎哟喂~：回复bamboo老师 但是车贷是从公司账户出的

bamboo老师：回复哎哟喂~那只好做公司固定资产入账 计提的折旧汇算清缴纳税调增了

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

沉静的黄豆：回复玲子 不是，应该是费用吗

玲子：回复沉静的黄豆你好，费用要分摊后再计提

沉静的黄豆：回复玲子 是不是可以借：管理费用-办公费 贷：库存现金

玲子：回复沉静的黄豆你好，建议走应付职工薪酬过账

长情的可乐：回复郭老师 防止停电，用在前台电脑的

长情的可乐：回复郭老师 是一台价值7100

郭老师：回复长情的可乐你好 可以做固定资产