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营改增预缴税款的会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 123 发表的提问：
请问营改增后民营医院的会计会牵涉到哪些税？进来的药品和器械进项税如何处理
你好，非营利医院还是营利医院，
46楼
2022-12-24 19:56:59
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123：回复晓海老师 营利医院和非营利医院有什么区别
2022-12-24 20:27:57
晓海老师：回复123盈利企业要确认收入交纳税金，非盈利的国家有优惠政策。
2022-12-24 20:53:42
123：回复晓海老师 营利企业牵涉到哪些税金，增值税这块和一般的企业一样处理吗？医院很多病人是不需要开增值税发票的，收入是根据门诊的发票来，还是开具的增票来作为收入的原始作证呢？
2022-12-24 21:16:09
123：回复晓海老师 请问这块方面的内容，有没有具体的讲解视频。
2022-12-24 21:41:15
晓海老师：回复123盈利的，相当于服务行业。销售药品，应该是按商业处理。学堂里应该有相关课件儿找客服老师咨询一下。
2022-12-24 21:54:24
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，预收房款计算增值税（1）已知营业税金额，计算营改增前的预收账款公式是不是=营业税/1.05？（2）已知预收账款1.4亿，增值税4百万元，营改增前和营改增后主营业务收入怎么算？应交税金-销项税额怎么算？
你好！营改增前的项目增值税=含税全价/(1+5%)*5%，营改增后的项目增值税=（含税全价-土地价）/(1+11%)*11%，含税全价减去增值税为营业收入。
47楼
2022-12-25 18:44:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 羅 发表的提问：
老师，营改增后房地产预收款的发票怎么开呢？增值税是要预收放款来缴纳吗？
你好，只是开具预收款专用收据 需要按照一定的比例来预交
48楼
2022-12-25 19:10:10
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
49楼
2022-12-25 19:23:28
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-12-25 19:50:15
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-12-25 20:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 甜美的小笼包 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人 有预缴税款 预缴时和实际缴纳税款时的会计分录如何处理？
你好，预交，实际缴纳都是 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
50楼
2022-12-25 19:38:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
工程预缴税款时，交纳的企事业承包承租经营所得个人所得税会计分录怎么处理？
借：应交税费-个人所得税 贷；银行存款
51楼
2022-12-25 19:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝云 发表的提问：
现在营改增，施工企业的预付账款甲方让开发票账务处理怎么做，
您好，让开发票，那就要记入收入了。
52楼
2022-12-26 19:06:24
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小九 发表的提问：
营改增的企业汇算清缴应该怎么处理？
汇算清缴与是否营改增无关，
53楼
2022-12-26 19:27:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 考试00 发表的提问：
老师好，土增方面，营改增前收款，营改增后退面积差部分增值税如何处理？
同学你好 这个可以做抵减
54楼
2022-12-26 19:53:59
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考试00：回复朴老师 不用办理退营业税么？
2022-12-26 20:26:41
考试00：回复朴老师 直接抵减增值税？
2022-12-26 20:54:15
考试00：回复朴老师 简易计税的
2022-12-26 21:18:28
朴老师：回复考试00你这是营业税吗 不是增值税吗
2022-12-26 21:32:20
考试00：回复朴老师 退款时间是发生营改增后
2022-12-26 21:55:17
考试00：回复朴老师 这部分退补差，涉及营业税还是增值税？
2022-12-26 22:15:15
朴老师：回复考试00同学你好 你之前多交的这个是营业税吗
2022-12-26 22:26:11
考试00：回复朴老师 是的，但是退款时间是营改增后
2022-12-26 22:45:49
朴老师：回复考试00同学你好 那这个你可以申请退税
2022-12-26 23:06:08
考试00：回复朴老师 如果抵顶增值税是否符合相关政策要求？
2022-12-26 23:21:56
考试00：回复朴老师 我们是简易计税
2022-12-26 23:46:58
朴老师：回复考试00这个可以抵减 不抵减就申请退
2022-12-26 23:58:12
考试00：回复朴老师 是否有政策规定，必须办理营业税退税
2022-12-27 00:16:25
朴老师：回复考试00同学你好 这个没有哦
2022-12-27 00:31:45
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 周爱民 发表的提问：
营改增前预收款发票10万，预缴营业税，现在是小规模，如何开具增值税普通发票？
您好，你有税控盘可以自己开具，如果没有就在电子税局申请代开发票。
55楼
2022-12-27 19:01:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
56楼
2022-12-27 19:21:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 轻松的野狼 发表的提问：
想咨询下有以前营改增前欠缴的税金现在如何处理
同学，你好，这个一般要去大厅咨询一下或是直接咨询专管员协助处理。
57楼
2022-12-27 19:50:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈利 发表的提问：
请问老师，我们是异地经营的建筑安装公司，是小规模纳税人，在本地开了外管证后到异地预缴增值税，增值税附加，所得税，对于预缴的税款该怎么做会计处理呢？
借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费 应交城建税等
58楼
2022-12-28 18:29:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
59楼
2022-12-28 18:58:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
60楼
2022-12-28 19:11:36
全部回复
佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-12-28 19:26:50
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-12-28 19:37:16
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