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营改增预缴税款的会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
建筑行业的账务处理还是营改增之前的，什么时候有营改增之后的账务实操。
你好，你可以先学习课程，实操还在开发中。建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946
286楼
2023-04-17 16:35:10
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妮儿：回复吴月柳 老师您好！请问2017年残保金＝（2*1.5％-0）*36000＝1080元【2016年在职员工2人，无残疾人，年平均工资36000元】这样计算正确吧？残保金是按年交还是按月交？如果按月交是不是＝1080/12＝90元？
2023-04-17 17:03:01
吴月柳：回复妮儿正确，一般按年交的，具体要看你们当地税务局要求。是的
2023-04-17 17:13:27
妮儿：回复吴月柳 那就是在2017年年内交就可以了？不用每个月都交是不？
2023-04-17 17:38:53
吴月柳：回复妮儿是的
2023-04-17 18:06:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
2016年70号文里说的是“土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款”，这里预收款减去的是“应预缴的增值税税款”噢，我公司为一般纳税人，预缴的增值税税款不应该是（1000/1.11）*3%吗？（1000/1.11）*1.5%怎么理解呢，老师？
按预交含税金额/（1+税率）*预征率就是应预缴增值税税款
287楼
2023-04-17 16:42:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问2019年第一季度所得税已交款，在3月缴款当月会计怎么处理？在缴款次月会计怎么处理？
您好 3月份 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 次月缴纳 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
288楼
2023-04-18 16:04:46
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cj陈郡：回复bamboo老师 我3月没有做会计分录，这个月一并做起，能行吗？
2023-04-18 16:31:56
bamboo老师：回复cj陈郡3月没有做会计分录，这个月一并做，可以的
2023-04-18 16:54:00
cj陈郡：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-04-18 17:05:13
bamboo老师：回复cj陈郡不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-18 17:18:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
289楼
2023-04-18 16:15:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，原先我们开营业税发票，小微企业，减免的营业税不做账务处理，现在营改增，减免的增值税要不要做账务处理
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
290楼
2023-04-18 16:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州营改增设计费增值税增值税发票遗失的处罚规定？
会按每份200元的规定进行罚款处罚
291楼
2023-04-19 15:39:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴营业税及滞纳金后会计处理如何
借 ；应交税费-营业税 营业外支出 贷；银行存款
292楼
2023-04-19 16:05:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
营改增之前没开进项票的工程项目，一直在在预付账款里挂着，像这种情况，有什么好的建议吗
你好 ；   现在去补开发票。 是好久的业务   
293楼
2023-04-19 16:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴天看雨 发表的提问：
老师，你好，前期预收工程款，转营业外收入如何处理，增值税及所得税如何处理
 你好   之前预收的款   是不退还的话    你们转营业外收入要开票吗   
294楼
2023-04-20 14:44:12
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晴天看雨：回复meizi老师 这个都是16年以前的了，对方也不要发票，一直就在预收账款挂着，现在我们领导让我调账，说做营业外收入，还说什么尽量交增值税，不交所得税，我实在没明白，所以问问老师，这样的情况如何处理
2023-04-20 15:35:28
meizi老师：回复晴天看雨 你好   不要发票 就    做借预收账款贷营业外收入 。 这个缴纳企业所得税的。  增值税不缴纳   
2023-04-20 15:45:31
晴天看雨：回复meizi老师 营业外收入不能有成本么老师
2023-04-20 16:00:16
meizi老师：回复晴天看雨 你好是的。  这个没有成本的  
2023-04-20 16:18:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 22中级取证12班 发表的提问：
请问老师建筑劳务公司，预缴了增值税税款，可是进项税比较大直接抵了本月的税，那这个预缴税款怎么处理
你好！ 预交税款可以抵减以后应交增值税的
295楼
2023-04-20 15:12:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
公司为建筑业，营改增后老项目可以适用简易计税方法也就是3%税率计税，这存在异地项目需要在当地国税预缴3%的预缴税额。根据2016年36号文上面写着，异地预缴税款时，应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1+3%）*3%.假设异地项目需要向甲方开具200万元发票，发票开具后去当地税务局预缴税款。这部分，是先在本地开具200万元发票以后，再去当地预缴税款的操作流程，开票账务处理：借：应收账款 200 贷：工
是的
296楼
2023-04-20 15:40:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
297楼
2023-04-20 16:08:06
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????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-04-20 16:44:32
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-04-20 17:03:51
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-04-20 17:21:38
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-04-20 17:50:47
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-04-20 18:16:38
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-04-20 18:32:37
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-04-20 18:45:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
298楼
2023-04-20 16:17:58
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2023-04-20 16:39:11
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2023-04-20 17:05:32
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-04-20 17:21:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问：
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计，但我有几年没有工作了，应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢？老师能告诉一些快速掌握的方法，关键是先应对面试咯，麻烦了。
物业管理一般6%增值税，小规模3%
299楼
2023-04-23 20:29:32
全部回复
开放的西牛：回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢，我有几年没出来工作了，也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗？
2023-04-23 20:51:29
袁老师：回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-04-23 21:02:19
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款预缴3%税款，以及开出发票计提税款，以及抵减3%预缴税款后差额交增殖税会计分录
https://wenku.baidu.com/view/286e8a72cd7931b765ce0508763231126edb772b.html 您好，请打开链接，希望能够帮到您！
300楼
2023-04-23 20:53:59
全部回复
luciaying：回复靖曦老师 我看了要付费
2023-04-23 21:21:09
luciaying：回复靖曦老师 有免费的吗
2023-04-23 21:49:25
靖曦老师：回复luciaying不好意思，免费的没有，可以联系售前客服咨询相关资料
2023-04-23 22:09:40
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