静：回复袁老师 谢谢老师 哪些属于应付职工薪酬--福利费 的范围啊

袁老师：回复静1，职工医药费 2，职工的生活困难补助 是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助 3，职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4，集体福利的补贴 包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。

静：回复袁老师 那我们公司发给员工的礼品，可以做管理费用--福利费吗？

袁老师：回复静不属于上述范围不能

xhy1992：回复邹老师 你好，他是分公司账户上剩余的钱，然后他现在销户了，把余款转到总公司账上的

邹老师：回复xhy1992你好，站在总公司的角度 借：银行存款，贷：其他应收款 

xhy1992：回复邹老师 好的，谢谢了啊

邹老师：回复xhy1992不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

潇洒的飞机：回复邹老师 这个商标属于这家公司，之后评估机构进行了评估

邹老师：回复潇洒的飞机你好，不需要针对这个评估增值做账务处理啊 

潇洒的飞机：回复邹老师 之前没有做无形资产，评估作价后才有具体的价值

潇洒的飞机：回复邹老师 为什么不需要做呢

邹老师：回复潇洒的飞机你好，商标应当计入单位的无形资产核算啊 

潇洒的飞机：回复邹老师 说商标也不正确，准确讲应该是品牌

潇洒的飞机：回复邹老师 这个品牌属于这家公司，但是之前没有做过无形资产

潇洒的飞机：回复邹老师 品牌经过评估机构评估后有了具体的价值，比如评估500万，那么这500万做无形资产入账，但是贷方做什么呢

邹老师：回复潇洒的飞机你好，不需要针对这个品牌做分录的 

潇洒的飞机：回复邹老师 为什么呢，不懂

邹老师：回复潇洒的飞机你好，因为品牌这个东西，根本不属于无形资产核算范围，也无法通过评估的方式来入账 因为无形资产是按历史成本来入账的 

潇洒的飞机：回复邹老师 可是A公司这个品牌评估作价后对B公司进行了投资，如果不入账根本没法平账

邹老师：回复潇洒的飞机你好，投资入股的情况下 借：无形资产，贷：实收资本 

娇气的啤酒：回复邹老师 借：管理费用-年终奖　25万，贷：应付职工薪酬-年终奖　25万，是这样吗？应付职工薪酬一直挂到年底，发奖金时再冲平，

邹老师：回复娇气的啤酒你好，是的 明细科目，可以是工资

娇气的啤酒：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复娇气的啤酒不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

陈诗晗老师：回复Cyx借：长期股权投资 贷：无形资产

遇见：回复宋生老师 不应该是我们的收入吗

宋生老师：回复遇见您好！你销售的时候是借其他货币资金 贷主营业务收入 应交税费这样 你提取资金的时候就是第一次回答的那个分录

遇见：回复宋生老师 我们一般都不开发票，怎么确认收入呢？

宋生老师：回复遇见您好！按实际收到的钱确认收入。

遇见：回复宋生老师 谢谢老师，那就是提现的钱吗

遇见：回复宋生老师 提现的时候不用结转成本吗？

宋生老师：回复遇见您好！是的。提现不用再结转成本了。

飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的

飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？

陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款

陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理

飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？

陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。

thh欢欢：回复暖暖老师 我这边是分公司哦，我们帮总公司代付场地使用费，有那个委托付款证明的

暖暖老师：回复thh欢欢对，以后这个款要收回来的

thh欢欢：回复暖暖老师 那还有委托付款电费这些呢，也是做到其他应收款吗

暖暖老师：回复thh欢欢对的，以后都要对方打款过来

婷婷儿：回复朴老师 老师可以具体一点儿么 总公司收到分公司3万 借：银行 贷:其他应收款 接下来发工资呢

朴老师：回复婷婷儿非独立核算的直接计入工资就可以了，先计提后发放

朴老师：回复婷婷儿1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

郑海燕：回复笑笑老师 比如我当时是付给别的公司的，转出去的时候借预付账款-XX，货银行存款。退回来后借：银行存款，贷：预付账款XX是吗，

笑笑老师：回复郑海燕您好，这样处理是正确的。

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复宋生老师 我们是一次性支付一年的，老师，这个是不是要每月摊销

宋生老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ您好！是的。每个月摊销。这样才符合权责发生制。