不吃辣：回复邹老师 如果现金溢余，借方位库存现金，贷方为待处理财产溢余，的意思是不是库存现金增加，待处理营业外收支事项会减少？

邹老师：回复不吃辣借；待处理财产损益 贷；；管理费用 冲减管理费用

不吃辣：回复邹老师 老师，理费用是什么费用呀？

邹老师：回复不吃辣你好，计入贷方管理费用，冲减管理费用啊

不吃辣：回复邹老师 按管理权限经批准和基本账务处理应该不一样吧？老师，如果现金清查，发现现金溢余，经批准后贷方应该记为其他应付款或者营业外收入，借方记为待处理财产处理吧？

邹老师：回复不吃辣现金多了借；库存现金 贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益 贷；其他应付款 管理费用

星空：回复吴月柳 租赁投资净额 是什么意思

吴月柳：回复星空也就是融资方投资购买固定资产或无形资产的金额。

白雪：回复宇飞老师 那我2019年的利润表上利润总额是—22万，负22万，这样合理吗

宇飞老师：回复白雪那你这种是已经建账了，其实就挂在管理费用这种就好了，不用结转本年利润，你这个应该是软件自动会把损益借方算作当期亏损吧。

宇飞老师：回复白雪计入待摊费用不然，后面营业期去摊销。

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 后面的也是研发支出，怎么区分

陈诗晗老师：回复太阳花～上课如果是应试，会告诉你哪些资本化哪些费用化， 如果你是实际工作，要根据你实际情况加以区分

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 比如

陈诗晗老师：回复太阳花～上课你要比如什么 比如题目会告诉你，自行研发无形资产花了500万，其中符合资本化的多少

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 实际工作怎么区分，比如

陈诗晗老师：回复太阳花～上课比如你投入一个研发，如果研发之初具有很大不确定性，那么费用化 如果能够看到希望，基本确定能够会带来预期 收入，那么资本化

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 会计记账时就是有希望了会计也不知道啊，这怎么区分

陈诗晗老师：回复太阳花～上课那你这样说，我也不知道如何区分了 你作为会计，难道一个项目研发所达到的阶段，你不关注 ？ 你根据进度来区分啊 如果一个研发基本上确定了，在大量投入，那么显然是未来有可观的利益流出的

太阳花～上课：回复陈诗晗老师 意思是会计必须去问研发人员，发现再大量购入材料时就记入资本化支出？

陈诗晗老师：回复太阳花～上课研发人员有义务要对出具相关的情况或进度相关的文件， 你根据这些来断定

刘玲：回复王雁鸣老师 @王老师：能否举个例子什么意思吗？结转凭证什么意思呢？

王雁鸣老师：回复刘玲您好，比如说，制造费用结转到生产成本，研发支出结转到管理费用等，需要设置自动转账凭证处理。结转凭证的意思就是结束转销编制凭证的意思。

刘玲：回复王雁鸣老师 @王老师：我不设置自动转账，我手工输入制造费用转到生产成本的会计分录凭证 可以吗？

王雁鸣老师：回复刘玲您好，可以的。

刘玲：回复王雁鸣老师 @王老师：一般自动转账功能用的多吗？企业一般要用吗？是不是手工再输入一个转账凭证分录效率低？

王雁鸣老师：回复刘玲您好，用的蛮多的，一般企业都会用的。手工输入效率是低的。

静诗思：回复紫藤老师 老师，追溯调整法就是调整长期股权投资的成本吗

静诗思：回复紫藤老师 老师，是不是只有权益法下需要追溯调整，长投的的成本，损益的调整

紫藤老师：回复静诗思是的，因为核算方法的变化，需要从新来一遍

布丁：回复冉老师 我们预付了3个月的办公室租金，计入损益就是管理费用吗？为什么不是预付账款呢？

冉老师：回复布丁因为你一次性计入损益的话，就是直接计入费用，如果按照分摊的话，就先计入预付账款

糯米糯米，你不开花：回复庄老师 当期损益指的是什么呢

庄老师：回复糯米糯米，你不开花一、当期损益是指当期和最终利润直接相关的收益和支出，就是当期的净利润或者亏损。会计科目表中损益类科目在月底都是要结转到本年利润帐户中去的。 二、企业损益类科目具体包括: 1、收入类科目:主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 2、费用类科目:主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 3、直接计入当期利润的利得:营业外收入 4、直接计入当期利润的损失:营业外支出。

韦园园：回复许老师 你好我为的是这个题目不理解，其次是这里到底是谁减掉谁呢？

许老师：回复韦园园去年计提50万元，余下25万元。今年的话，要计提30万元。补提额，才是影响当年损益的=30-25=5万元

韦园园：回复许老师 可是答案是20

许老师：回复韦园园补提的，是5万元。但是 还有一个结转的 借：存货跌价准备 25 贷：主营业务成本 25 这个影响损益是正数，补提是负数。 总计影响损益=25-5=20万元