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税金及教育费附加会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的胡萝卜 发表的提问：
那免征的教育费附加 地方教育附加 怎么做账务处理？会计分录怎么写
你是啥情况免征你可以说下吗？
256楼
2023-04-06 15:44:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Lucky 发表的提问：
您好老师，我教育费附加计提的是正确的，但是按季度缴纳后出现贷方有0.01余额，如果我回冲回去，会造成税金及附加有0.01的余额，我该如何调整这贷方的0.01？
你好，根据你描述是缴纳的时候比计提少了0.01，这样需要冲销计提分录 借；应交税费——应交增值税0.01，贷；税金及附加 0.01 结转，借；税金及附加 0.01，贷；本年利润 0.01 税金及附加结转到本年利润之后余额是0的
257楼
2023-04-06 16:05:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
请问交城建税及教育费附加分录怎么做？需要计提吗？
需要先计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
258楼
2023-04-06 16:31:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听雨 发表的提问：
请编个月末计提城建税及教育费附加的完整的分录
借税金及附加 贷应交税费城建税地方教育教育附加。
259楼
2023-04-06 16:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
260楼
2023-04-09 18:04:31
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雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2023-04-09 18:32:41
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2023-04-09 18:50:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
企业免征的教育费附加，会计分录怎么做
你好，不需要做计提的分录就是了
261楼
2023-04-09 18:20:46
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柯慧：回复邹老师 请问老师，营改增之后，计提税附的分录怎么做
2023-04-09 18:41:21
邹老师：回复柯慧借；税金及附加 贷；应交税费
2023-04-09 18:55:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ vivi 发表的提问：
报利润表，税金及附加-13.10，教育费附加-6.55，地方教育费-4.37，水利基金-2.81，教育费和地方教育费，填写在哪一栏？
教育附加有单独填写的，地方教育没有的不填写，只需要填写税金及附加里面
262楼
2023-04-09 18:47:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：月收入不超过10万元，教育附加和地方教育附加，水利建设基金，减免，会计分录怎么做？
按减免收实际申报的金额计入税金及附加科目
263楼
2023-04-10 16:03:45
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感谢经历：回复吴少琴老师 减免后是吧？
2023-04-10 16:47:09
吴少琴老师：回复感谢经历减免后是吧？ 是的的
2023-04-10 17:10:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，请问老师，我收到的“待报解预算收入\"是退回的“地方教育附加”会计分录应该怎么做
你好，借 银行存款 贷 应交税费-地方教育附加
264楼
2023-04-10 16:21:12
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逢考必过HH：回复紫藤老师 申报系统显示，地方教育附加2017-10-01至2017-10-31退税原因（其他误收退库）
2023-04-10 16:48:10
紫藤老师：回复逢考必过HH借 银行存款 贷 应交税费-地方教育附加
2023-04-10 17:06:24
逢考必过HH：回复紫藤老师 请问，“地方教育附加”是先提后缴的，支前提的进费用的要冲回吗？
2023-04-10 17:35:26
紫藤老师：回复逢考必过HH你好，可以冲回去的
2023-04-10 17:56:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 去税局发票 教育费附加和地方教育附加税费那部分显示减免 那这个我还要做会计分录吗
你好，减免了就不需要做相应的计提分录了
265楼
2023-04-10 16:44:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ come on ! 发表的提问：
12月附加税多计提了，已经跨年，怎么做红冲？ 12月分录借税金及附加120，贷城建税80，教育费40 附加税应该是100元，怎么红冲并更正呢？分录及金额麻烦老师指点一下
借应交税费贷利润分配，未分配利润红冲这个就可以的，汇算清缴的时候多机体的需要调整。
266楼
2023-04-11 15:23:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
计提税金时不是借税金及附加？贷应交税费-城是维护建设税，教育，教育附加？缴纳时候 借应交税费-城市维护建设税， -教育 -地方教育
你好，对的是的，是这么做的。
267楼
2023-04-11 15:49:08
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
268楼
2023-04-11 16:18:02
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-04-11 16:36:24
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-04-11 16:54:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，一般纳税人计提附加税怎么写分录呢？教育费附加和地方教育费附加和城市附加
借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加。
269楼
2023-04-11 16:31:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 彼岸花 发表的提问：
地方教育附加不属于税金及附加了吗
属于税金及附加里面的，如果明细里面没有 你只在税金及附加里面填写就可以的。
270楼
2023-04-11 16:42:00
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