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税金及教育费附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
181楼
2023-02-27 18:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，你好！比如我应交增值税是100，那我应交的附加税是10.分录计提时：借方税金及附加，贷方应交税费-城建税，应交税费-教育附加费，应交税费-地方教育费附加。缴纳时，借方应交税费-城建，教育费附加，地方教育费附加，贷方银行存款，对吗？谢谢！
是的 你的分录完全正确
182楼
2023-02-28 17:34:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
183楼
2023-02-28 17:44:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
184楼
2023-02-28 17:51:32
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善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2023-02-28 18:17:14
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2023-02-28 18:32:59
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2023-02-28 18:51:19
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-02-28 19:14:59
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2023-02-28 19:39:57
郭老师：回复善＆忘是
2023-02-28 19:58:43
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2023-02-28 20:09:21
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-28 20:29:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 哈你 发表的提问：
老师，我月末国税就是增值税，那么我的地税是不是借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税 7% 应交税费--应交教育费附加 3% 应交税费---应交地方教育附加 1%对吗老师
你好！是的 ，我们这应交地方教育附加 2%
185楼
2023-02-28 18:02:59
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哈你：回复晓海老师 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城建税 7% 应交税费--应交教育费附加 3% 应交税费---应交地方教育附加 2%对吗老师 然后我再缴纳个税，我的地税就都交齐了对吗老师
2023-02-28 19:01:19
晓海老师：回复哈你你好！还有印花税
2023-02-28 19:30:48
哈你：回复晓海老师 好的，老师，我们这个月有四张印花税票，贴在手工帐上面，您看是不是再交20块就可以了
2023-02-28 19:45:13
晓海老师：回复哈你你好！是的账本是每本5元
2023-02-28 20:00:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
请问缴纳的教育费附加，怎么记账，放在营业税金及附加还是应交税费-教育费附加，怎么区分
你好，计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加 缴纳 借；应交税费 -教育费附加 贷；银行存款
186楼
2023-03-01 17:19:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456 发表的提问：
季度收入超过9万元交增值税，但月收入十万以下免征教育费附加及地方教育费附加。那么免的两附加税是不是可以不做会计分录处理呢？
你好！可以不做。但是建议还是计提后转入营业外收入
187楼
2023-03-01 17:35:24
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123456：回复宋生老师 请问这样处理可以吗
2023-03-01 18:00:34
宋生老师：回复123456你好！可以的。这样处理没问题。
2023-03-01 18:14:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
月收入少于10万的企来，免交了教育及地立教育附加税，这个会计分录怎么做呢
借：税金及附加贷：应交税费，借：应交税费贷：营业外收入
188楼
2023-03-01 17:59:59
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小耳朵：回复袁老师 这个营业外收入要做企业所得税的调增项吗、
2023-03-01 18:26:14
袁老师：回复小耳朵这个是计入利润了，要交所得税的
2023-03-01 18:39:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 109004217 发表的提问：
你好，老师，我3月份计提附加税 借：主营业务税金及附加396.41 贷：应交税金-应交城市维护建设税231.24 -应交教育费附加99.10 -应交地方教育附加66.07 由于减免了教育费附加及地方教育附加，只交了231.24的城市维护建设税 那么我这月应该怎么做分录
您好 把多计提的附加税红字冲回就好了
189楼
2023-03-05 19:24:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ start 发表的提问：
月销售额不足10万，免教育费附加和地方教育费附加，会计分录怎么做
你好，教育费附加和地方教育费附加免征了就不需要做计提分录了
190楼
2023-03-05 19:30:38
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start：回复邹老师 季度销售额小于9万，增值税怎么做分录？
2023-03-05 19:58:54
邹老师：回复start你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-05 20:20:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税，地方教育费附加，教育费附加，实际银行扣款时分录通过应交税费，贷银行存款核算，为什么不通过税金及附加核算呢？
借税金及附加贷应交税费-附加税 这个是计提的
191楼
2023-03-05 19:44:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ vivian 发表的提问：
计提营业税金及附加还需要每个分项都写明吗？可以直接借：营业税金及附加-税金 贷：应交税费-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
写明细吧，比较清晰
192楼
2023-03-05 19:50:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 储晶 发表的提问：
6月交了1244.26元增值税，相应的附加税——城建税87.1，教育费附加62.22（月销售额不超过10万免征教育费附加），教育费62.22元就不用交了计提：借 营业税金及附加 149.32 贷 应交税费—应交城市维护建设费 87.1 应交税费—应交教育费附加 62.22付款时，教育费附加62.22是免交的，分录该如何写
月销售额不超过10万，免的教育费附加及地方附加，不用计提。 已计提的次月交纳时，原科目负数冲回就可以。
193楼
2023-03-06 17:32:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
之前卖固定资产的时候把税金及附加算到固定资产清理里面去了，现在要转出来，重新计提，怎么作分录？？？ 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 但是我记入了固定资产清理，怎么转出来，重新计提？之前冲回固定资产清理的分录怎么写？ 之前是上面这样做的，现在要转出来重新计提的话 分录： 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 之前冲回固定资产清理的分录怎么写？
你好。同学。 可以考虑把之前的分录冲 红，再做正确的分录。 也可以 借：税金及附加 贷：营业外收入
194楼
2023-03-06 17:43:53
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变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 其实没关系吧？没必要一定记入税金及附加吧
2023-03-06 18:35:01
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚严格意义上讲，不影响净利润，也不影响资产负债表。也没有少交税。 只是准则要求是计入税金及附加。 金额不大，可不必调整。
2023-03-06 18:50:21
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 房子买卖附加税大概五到十万万左右算大吗？
2023-03-06 19:11:32
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚不算金额重大，不调整也没太大影响
2023-03-06 19:26:38
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 如果要调整的话怎么写分录？？
2023-03-06 19:39:08
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚可以把之前的分录全部充红，做一笔正确的分录 也可以是 借：税金及附加 贷：营业外收入 如果是企业会计准则，不是小企业准则，用以前年度损益科目。
2023-03-06 20:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 老迟到的路人 发表的提问：
如果是一家北京的外企，应交教育费附加3%和地方教育费附加2%对吗， 营业税金及附加的分录如下对吗： 计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交营业税 应交税费-应交消费税 应交税费－应交城建税 应交税费－应交教育费附加 －应交地方教育费附加 交纳时： 借:应交税费--应交营业税 应交税费--应交消费税 应交税费－应交城建税 应交税费－应交教育费附加 －应交地方教育费附加 贷:银行存款
是的。贵公司有消费税吗？祝你学习愉快
195楼
2023-03-06 18:11:58
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