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税金及教育费附加会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 萍 发表的提问：
把分录重新整理一下帮我看看哪里不对，有收入时分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税 计提税金 借：税金及附加 贷：应交税金城建税--教育费附加--地方教育附加
最后还要结转税金及附加
196楼
2023-03-07 17:01:16
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萍：回复陈静老师 这样下来借贷不平呀老师
2023-03-07 17:14:57
陈静老师：回复萍你好！是的，你的理解正确。
2023-03-07 17:38:34
萍：回复陈静老师 这样做借贷不平啊，借方比贷方多个增值税，是不是少一步分录
2023-03-07 18:03:03
陈静老师：回复萍你好，我把分录重新整理一下帮我看看哪里不对，有收入时分录 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税 计提税金 借：税金及附加 贷：应交税金城建税--教育费附加--地方教育附加 你好！月末结转损益 借：本年利润 贷：税金及附加 到下月时，借：应交税费-附加税 增值税 贷：银行存款 你看是不是平的。
2023-03-07 18:18:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph553445 发表的提问：
刚开始计提 借；附金及付加 贷；应交税费-应交育费附加和地方教育费附加
现在问题是啥，你的问题是啥，
197楼
2023-03-07 17:24:07
全部回复
maize老师：回复学堂用户_ph553445计提没有问题，是的，可以这么写
2023-03-07 17:53:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
计提了地方教育费和教育费附加，但是银行没有扣，是要做一笔借：应交税费-教育费，贷负数的税金及附加-教育费吗？可是这么做，税金及附加原本是平的，做完这笔就不平了
同学你好 你做的这个分录不平呀 都在借方了
198楼
2023-03-07 17:47:59
全部回复
大意的灰狼：回复朴老师 那请问要怎么做呢？
2023-03-07 18:08:20
朴老师：回复大意的灰狼同学你好 是给你减免了吗
2023-03-07 18:22:56
大意的灰狼：回复朴老师 我们是一般纳税人，上个月计提了，这个月银行没有扣，我问了下，刚刚有个老师说，是因为月度不超10，季度不超30，不扣地方教育费和教育费附加，所以我想把张上做平，不然就一直不平
2023-03-07 18:51:35
朴老师：回复大意的灰狼直接冲减了就可以 原分录负数红冲
2023-03-07 19:16:00
大意的灰狼：回复朴老师 目前的情况是，之前计提了，但是税务没扣，应交税费里的地方教育费和教育费附加是贷方有余额，税金及附加里的地方教育费和教育费附加里，是平的，如果冲销，应交税费平，但是税金及附加就不平了
2023-03-07 19:31:40
大意的灰狼：回复朴老师 不过结转后，税金及附加是平的，所以冲销的操作是没有问题的？
2023-03-07 19:50:03
朴老师：回复大意的灰狼同学你好 对的 这个没有问题
2023-03-07 20:11:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，外地预缴的附加税，先记 借：税金及附加～城建税，教育费附加等，贷：银行存款，月末还得做一笔，借：税金及附加贷：税金及附加～城建税，教育费附加
你好 你预缴做借 借：税金及附加～城建税，教育费附加等 贷应交税费-应交城建税，教育费附加等 借应交税费-应交城建税，教育费附加等贷银行存款
199楼
2023-03-08 16:54:04
全部回复
meizi老师：回复????Angel Zhou????你好 你预缴做借 借：税金及附加～城建税，教育费附加等 贷应交税费-应交城建税，教育费附加等 借应交税费-应交城建税，教育费附加等贷银行存款
2023-03-08 17:10:32
????Angel Zhou????：回复meizi老师 老师，我们没有计提税金，都是先交的，结转损益的时候是不是要把交的附税转营业税金及附加
2023-03-08 17:21:36
meizi老师：回复????Angel Zhou????你好 是的 你到时要计提下税金及附加就行
2023-03-08 17:41:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
税务退还税金怎么做分录？退还的教育费附加和地方教育费附加
你好，是退回今年缴纳的，还是以前年度缴纳的
200楼
2023-03-08 17:20:40
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穆穆????????：回复邹老师 今年1月份的
2023-03-08 17:48:10
邹老师：回复穆穆????????你好，借；银行存款，贷； 应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；税金及附加
2023-03-08 18:08:42
穆穆????????：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-08 18:30:01
邹老师：回复穆穆????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 18:48:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
201楼
2023-03-08 17:27:02
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杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-03-08 17:47:32
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-03-08 18:04:20
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 自由的煎饼 发表的提问：
季度利润表申报里营业税金及附加下边的教育费附加包括地方教育费附加吗
你好，嗯嗯，包括的呢，包括
202楼
2023-03-08 17:45:07
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
地方教育费附加是属于营业税金及附加吗
属于营业税金及附加，不过现在营业税金及附加改为税金及附加科目了。
203楼
2023-03-08 17:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱听歌的小蝴蝶 发表的提问：
老师，上一年：借：营业税金及附加 贷：应交税费-教育附加 的时候，但是教育费附加减免了，我没有减掉，我这个月是冲销借：营业税金及附加 贷：应交税费-教育附加 。但是是不是要做以前年度损益调整？怎么做分录？
以前年度损益调整代替损益 类科目就好了
204楼
2023-03-12 18:43:03
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爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 老师，是借：以前年度损益调整 贷：应交税费/附加吗？那还要不要冲销之前的？、
2023-03-12 18:57:05
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 我原来的凭证是 借：营业税金及附加 414.11 贷：应交税费/城市维护196.39 应交税费/地方教育费78.55 应交税费-教育费117.83 、现在教育费减免， 不用冲销吗？怎么代替以前年度损益
2023-03-12 19:12:05
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶你是实际不应该交，还是说应该交减免了？
2023-03-12 19:22:31
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 实际不应该交
2023-03-12 19:51:11
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶意思是多计提了是吧？
2023-03-12 20:14:41
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶实际有没有交的增值税？
2023-03-12 20:41:50
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 对，是多计提了
2023-03-12 20:59:56
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶借应交税费，相关附加税贷以前年度损益调整，借应交税费所得税贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-03-12 21:12:52
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 为什么要算所得税？？意思是我之前的是不用冲销的吧
2023-03-12 21:32:40
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶税金及附加在税前扣除了，少交的所得税
2023-03-12 21:56:45
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 那我所得税的金额要怎么算？
2023-03-12 22:18:48
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶调整这个附加税的金额*所得税税率
2023-03-12 22:46:40
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 老师，那我是小微企业的话，是不是274.94*0.05
2023-03-12 23:04:10
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶如果你实际应纳税所得额不超过100万，就按5%的税率计算
2023-03-12 23:19:53
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 好的，那这个做年度企业所得税的时候要不要调整？
2023-03-12 23:44:05
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶这个汇算前调整了后面就不用再调整了
2023-03-13 00:00:11
爱听歌的小蝴蝶：回复玲老师 哦哦，好的
2023-03-13 00:13:30
玲老师：回复爱听歌的小蝴蝶不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-13 00:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 肖敏 发表的提问：
分录 借 应交税费--教育费附加 --地方教育 --所得税 借 主营业务税金及 红字是什么意思
你好，通常是冲销多计提的 附加税 所得税是通过所得税费用核算，不是税金及附加
205楼
2023-03-12 19:02:23
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐菲 发表的提问：
老师，文化传媒实操中，小规模纳税人；在确认收入时会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税。去国税代开专票时：银行扣了增值税、城建税、教育附加和地方教育附加，此时分录：借：应交税费——增值税、城建税、教育附加 贷：银行存款。请问在确定收入的同时，还需要先计提附加税吗：借：税金及附加——城建税、教育附加 贷：应交税费——城建税、教育附加？这个计提分录实操中没有
你好！是的，你的理解正确。
206楼
2023-03-12 19:29:34
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
您好！我上月收入不到10万，当时计提并申报缴纳了教育费附加及地方教育费附加，本月被退回了，会计分录如何做？
你好，做一笔红冲分录，就行
207楼
2023-03-12 19:45:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Ting 发表的提问：
税金及附加包括地方教育附加，教育费附加城市维护建设税吗
您好 税金及附加包括地方教育附加，教育费附加城市维护建设税
208楼
2023-03-13 17:02:22
全部回复
Ting：回复bamboo老师 含地方水利基金和印花税吗
2023-03-13 17:22:39
bamboo老师：回复Ting含地方水利基金和印花税
2023-03-13 17:45:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 黄驿雯 发表的提问：
分录税费练习10： 计提本月增值税附征税 借：营业税金及附加 800.48 贷：应交税费_城市维护建设税 466.95 应交税费_教育费附加 200.12 应交税费_地方教育费附加 133.41 请问如何计算得出？？
你好，需要根据实际缴纳的增值税，消费税计算的
209楼
2023-03-13 17:25:40
全部回复
黄驿雯：回复邹老师 应缴的增值税是6670.68元，明白了，谢谢老师！
2023-03-13 17:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
210楼
2023-03-13 17:38:58
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