5fsshz：回复郭老师 我看有的会计是直接管理费用负数,那冲管理费用的，这个属于，会影响或违反什么

郭老师：回复5fsshz你好，冲的管理费用负数吗？完整的分录写一下。

5fsshz：回复郭老师 对,就是把其它应付款撤了，其它不变

郭老师：回复5fsshz你好，那这种做法不对的，那你们缴纳的时候是怎么做？

5fsshz：回复郭老师 工资都是当月发，工资都是当月发

郭老师：回复5fsshz你好，借应付职工薪酬工资贷其他应付款，支付的时候借其他应付款贷银行存款，不能冲管理费用。

5fsshz：回复郭老师 不管当不当月，都要走一遍应付职工薪酬，对吗？

郭老师：回复5fsshz是的是的，是这么理解，是这么做的。

5fsshz：回复郭老师 他是在缴纳5险的时候，直接把个人和单位那部分都做了管理费用

郭老师：回复5fsshz你好，个人负担的部分在工资里面，企业负担的，在社保里面都是管理费用，可以的，没有关系，没有问题，可以对的正确的。

5fsshz：回复郭老师 这样金额没有错，我就是请教合不合理

郭老师：回复5fsshz你好，合理的没有问题啊，可以啊。

5fsshz：回复郭老师 所以他这里没有做其他应付款，工资里面也不会做呀

郭老师：回复5fsshz你好，所以说他做错了，之前的那些业务做错了，但是他个人还有企业承担的都做到管理费用是没有问题的，正确的。

5fsshz：回复郭老师 在缴纳五险时管理费用没有，但没挂其它应付款科目，计提工资时怎么去挂其它应付款，没搞懂，你没有说到点子上，我也知道管理费用没有错

郭老师：回复5fsshz你好，那你们申报个税的时候是按照哪个申报的实际发到手的申报的吗？没有申报个人负担的 如果是的话，是说明你们单位承担了个人负担的那一部分吧，汇算清交调整就可以的，全部可以做到管理费用正确的分录是这一个，你看一下 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

郭老师：回复5fsshz那你们单位是不是规定不从工资里扣除？

5fsshz：回复郭老师 没有规定，个税申报也是应发工资

郭老师：回复5fsshz你好，也就是加上个人负担的社保加上了工资是吗？如果是的话，可以的，只不过是他做的帐务处理不准确。

馨馨：回复小彭老师 什么时候更新完啊，现在都3月份了，半年学习3门课程来的及吗？

小彭老师：回复馨馨会一直更新到考前，建议先看去年课程复习备考，新课跟新后再学新课。理解了的话请给老师一个五星好评哦

学堂用户_ph262496：回复窦老师 那为什么我们会计餐饮计入业务活动应酬，住宿和机票计入差旅费

窦老师：回复学堂用户_ph262496如果是出差发生的餐饮费，就计入差旅费 如果是出差招待客户的餐饮费，就计入业务招待费。

学堂用户_ph262496：回复窦老师 计入业务招待费是能干嘛

窦老师：回复学堂用户_ph262496计入业务招待费的话，年度企业所得税汇算清缴的时候只能按照实际发生额的60%不超过收入的千分之五税前扣除。

2463024587：回复王雁鸣老师 好的。计入业务宣传费是不是不合适？

王雁鸣老师：回复2463024587您好，记入业务宣传费有点不合适。

畅快的荔枝：回复朴老师 老师，您好，学校通知里说会计与智能化要学python，本人是女生，对于编程有些本能害怕，不知道会计上学编程有没有那么难呢？

朴老师：回复畅快的荔枝这个是偏理科的 但是这个以后是大方向

晚晴：回复maize老师 贷款签字

maize老师：回复晚晴那就做管理费用办公费吧