gar：回复李爱文老师 之前直接记成借管理费用 贷现金 现在想把之前的明细补上，就只有1到3月份的没有明细，

gar：回复李爱文老师 现在补的话，以前的单子已经粘贴装订了，现在拿什么附件

李爱文老师：回复gar直接冲销后重新做就行了。

gar：回复李爱文老师 怎么冲销，单了要从以前的凭证上撕下来吗

李爱文老师：回复gar冲销原来的凭证，做一笔负数，再按有明细的数据做管理费用

the sunshine、：回复王雁鸣老师 有没有明确的规定呢？或者格式

王雁鸣老师：回复the sunshine、您好，这个我还没见到过。我的理解是带您的人说得对。

the sunshine、：回复王雁鸣老师 我第一张发的图片是在实操课程中看到的。按照这种处理不对吗？

王雁鸣老师：回复the sunshine、您好，实操课里的图片，我认为是不正确的。

the sunshine、：回复邹老师 那过次页和承前页呢？合计金额是第一页的倒数第一行的吗？

邹老师：回复the sunshine、你好，过次页，承前页只需要把余额结转，不需要合计的

the sunshine、：回复邹老师 2月份本月合计下面的本年合计，是不是要1-2月的借贷方金额合计？然后余额栏为0

邹老师：回复the sunshine、你好，是的，是的

Andlo：回复邹老师 意思是上一年的全部结转完，到16年1月份的重新用一个新的账薄了吗？结转损益是结转利润表是吗

邹老师：回复Andlo是的 结转损益就是把损益类科目结转到本年利润科目

贝壳：回复月月老师 我当然知道要登这两个科目

贝壳：回复月月老师 我是问怎样登在21栏帐簿上

贝壳：回复月月老师 21栏明细帐是没有借贷方的，就刚发的凭证管理费用在借方但21栏没借贷方的，就只有一栏，

贝壳：回复月月老师 如果是贷方又如何登在21栏帐簿上，怎样体现出是借方还是贷方

月月老师：回复贝壳你好，有图片吗，我告诉你怎么填。

贝壳：回复月月老师 这样提问不方便，有些提问用语音表达会清楚一点

贝壳：回复月月老师 什么图片？

贝壳：回复月月老师 我刚才不是已经发凭证给你看了吗？

贝壳：回复月月老师 在借方表示固定资产清理时冲回计提的折旧，这句话是什么意思？我理解不到

贝壳：回复月月老师 能用语音交流吗？

月月老师：回复贝壳你好 21兰明细帐属于多栏明细账，是根据经营管理的需要，在明细帐的帐页中设置若干专栏，用以登记某一个会计科目增、减变动详细情况的一种明细帐。它一般不按增、减、余三栏设立金额栏，而是按同一会计科目的二级科目或明细项目设立金额栏。 固定资产如果转为清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 出售固定资产收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理 固定资产清理余额为零。